| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Физ лицо оказывает услугу Российской компании. Какие-нибудь обязанности у физ лица по налогам ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #1 Пн Фев 25, 2013 12:23:24 |
| Заголовок сообщения: | Физ лицо оказывает услугу Российской компании. Какие-нибудь обязанности у физ лица по налогам ? |
Добрый день. Ситуация: договор составлен между казахстанским физ лицом и Российской компанией на оказание услуг - представление интересов компании российской на территории казахстана (подготовка к выставкам, распространение рекламной информации и прочее). Россиийская компания раз в месяц перечисляет сумму в размере 50 тыс р. на карточку физ. лица (договор на 2 месяца). Возникают ли какие-нибудь обязанности у физ лица по налогам ? Российская компания оплачивает налог на доход с физ лиц 30% с суммы в свою налоговую. |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #2 Вт Фев 26, 2013 11:50:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Профессионалы подскажите, кто знает! Договор лежит на подписании. В НК раздел ИПН почитал - там ничего не сказано. Где еще можно почитать? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #3 Вт Фев 26, 2013 12:37:14 |
| Заголовок сообщения: | |
сказано в ст.184. У вас доход из источников за пределами РК. И он попадает в доходы, необлагаемые у источника выплаты. Как минимум обязательство по деклари рованию таких доходов 1 раз в год (до 31 марта след. года). При подписании договора, я бы предусмотрела пункт, в котором российская сторона вам должна справку выдать из налоговой (думаю такую справку), о том, что они у вас там подоходный удержали. Это будет нужно для применения Конвенции о двойном налогообложении между Рк и РФ. Что бы у вас тут не удерживали еще раз. |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #4 Ср Фев 27, 2013 12:59:27 |
| Заголовок сообщения: | |
А возможно сделать так: Тут в Казахстане физ лицо оплачивает ИПН с суммы договора? А Российская сторона не платит? И если такое возможно по какой ставке физ лицо должно оплатить ИПН и в какой срок? 10%? |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #5 Ср Фев 27, 2013 13:25:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Да у нас 10%. Декларируется доход раз в год и уплачивается после декларирования. Но - в РФ, что будет-то? Они почему-то удерживаю у вас аж 30%, не как с физ лица похоже, а это ихний КПН что ли? или ставки для нерезидентов такие? И еще - у вас как бы доход от предпринимательской деятельности же. И при этом по этому договору нет налогового агента, отвечающего за ваше налогообложение. Как бы не пришлось ИП регистрить. Добавлено спустя 18 минут 5 секунд: 2. Обязательной государственной регистрации подлежат индивидуальные предприниматели, которые отвечают одному из следующих условий: 1) используют труд наемных работников на постоянной основе; 2) имеют от частного предпринимательства совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем не облагаемый налогом размер совокупного годового дохода, установленный для физических лиц законами Республики Казахстан.Деятельность перечисленных индивидуальных предпринимателей без государственной регистрации запрещается, за исключением лиц, указанных в пункте 2-1 настоящей статьи, а также случаев, предусмотренных налоговым законодательством Республики Казахстан. 2-1. Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя при получении следующих доходов, установленных налоговым законодательством Республики Казахстан: 1) облагаемых у источника выплаты; 2) имущественного дохода; 3) прочих доходов. Добавлено спустя 5 минут 22 секунды: Это уже из Закона О частном предпринимательстве. Если все таки ваш доход относится к "Прочим доходам", а это вроде и подходит - ст. 184 К прочим доходам относится доход из источников за пределами Рк. Вроде как бы все хорошо. Смущает немного, что услуга оказывается на территории РК. Как бы это не было основанием считать, что источник дохода РК. Потому как хоть вам и платят россияне, но деятельность то ваша в РК. Соотвественно, возникает обязательство по регистрации ИП. |
|
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #6 Ср Фев 27, 2013 15:41:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот в договоре как у них указано: "2.2.4. Перечислять налог на доходы с физических лиц с суммы дохода полученного Исполнителем в размере 30%, согласно законодательству РФ." От сюда и вопрос который выше возник. Если есть возможность либо там либо тут облагать - то выгоднее тут на целых 20%... Что касается открытия ИП , то тут что то же похожее на договор ГПХ, работа носит разовый характер. (кстати по договорам ГПХ - есть какие-либо пределы по суммам?). А в случае если те же услуги в этом случае через ИП прогнать? НА сколько все сложнее будет? У ИП кроме 3х % на доход какие обязательства появятся?.. В рамках ТС , ф 320, 328 не потребуется сдавать? Они только по товарам или же так же по услугам? .. Через ИП провести не проблема, вопрос лишь в том в каком случае будет максимально проще все и дешевле в плане налогов. =) |
|
| Автор: | Мара | ||||||||
| Добавлено: | #7 Ср Фев 27, 2013 16:03:58 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Выше из Закона о частном "видно" - что дело не в разовости договора ГПХ, а в сумме.
нет
а тут надо смотреть Конвенцию о двойном налогообложении между РК и РФ Так как в РК, доход ИП обложится 3%. А вот что должна сделать Россия надо смотреть в Конвенцию. Может же ей там надо разницу доудерживать, либо доплачивать. Если там так написано про налог от предпринимательской. А что ж у них физ лица платят 30 налогов? вот ужОс. |
|||||||||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #8 Ср Фев 27, 2013 16:19:26 |
| Заголовок сообщения: | |
К теме немного не относится, но погуглил для интереса про их ИПН: Основная налоговая ставка — 13 %. Некоторые виды доходов облагаются по другим ставкам: 35 %: стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, более 4000 рублей; процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на 5 пунктов, по рублёвым вкладам и 9 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте; суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заёмных (кредитных) средств в части превышения определенной суммы[2], за исключением доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитами, фактически израсходованными на новое строительство либо приобретение на жилого дома, квартиры или долей. 9 %: доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов. 15 %: для нерезидентов в отношении дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций. 30 %: относится к налоговым нерезидентам Российской Федерации. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||||||
| Добавлено: | #9 Ср Фев 27, 2013 17:14:51 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
у нас с нерезидентов 20%.
дать им справку о вашем резидентстве. Берется в своем НК.
В бюджет РК по ставке 10%, в срок до 10 апреля года, следующего за отчетным. Ф.240.00 сдается физлицом в срок до 31 марта года, следующего за отчетным. |
|||||||
| Автор: | yar13ik |
| Добавлено: | #10 Ср Фев 27, 2013 17:32:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо! С физ. лицом понятно (вариант№1): - 10% налог ( в т.ч. с суммы договора); - предоставить справку о резиденстве контрагенту в РФ (это будет основанием им не платить 30%, или же еще необходима справка подтверждающая что мы оплатили тут ИПН 10%?) - ф240, до 31 марта след года; - оплата до 10 апреля след года. Вариант №2. все те же услуги, только берем ИП: - 3% налог с дохода (это все наши расходы?); - какие налоги платит Российская сторона? - по отчетности: ф.910. Или же есть еще формы по доходам от нерезидента ? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||||||||
| Добавлено: | #11 Ср Фев 27, 2013 18:03:32 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
это нужно смотреть их законодательство и Конвенцию, потому что это им уже надо будет доказывать перед своими налоговиками, что Вы в РК оплатили.
это все ваши доходы, без учета расходов, при условии, что ИП применяет СНР на основе упрощенной декларации.
это вопрос в налоговый комитет РФ
Согласно пункту 6 статьи 427 НК в редакции действующей на 01.01.2013г. по прочим доходам ИПН считаете отдельно по ставке 10% и представляете отдельную ФНО - 240.00. |
|||||||||
| Автор: | IrinaS |
| Добавлено: | #12 Пн Мар 18, 2013 23:21:48 |
| Заголовок сообщения: | |
здравствуйте! у меня аналогичная ситуация, думала что ИП на упрощенном режиме можно открыть. А с этого года оказывается нельзя? Только получается ИП на общеустановленном? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #13 Пн Мар 18, 2013 23:58:05 |
| Заголовок сообщения: | |
IrinaS, почему нельзя? |
|
| Автор: | IrinaS |
| Добавлено: | #14 Вт Мар 19, 2013 11:10:01 |
| Заголовок сообщения: | |
ст. 427 п.3 в старой редакции объектом обложения являются доходы на территори РК и за ее пределами. ст. 427 п.3 в новой редакции "и за ее пределами" убрали |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #15 Вт Мар 19, 2013 12:53:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это почему? Можно. Просто по доходам за пределами РК вы будит отчитываться по форме 220 (10%), согласно ст 427 п 6 пп 2 НК. |
|||
| Автор: | IrinaS |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 19, 2013 15:40:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Так вот именно- что на СНР то нельзя. Разница то большая, то ли 3%, то ли 10% :cry: |
|