| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Учет НДС при приобретении услуг сотовой связи |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Чт Фев 28, 2013 11:39:29 |
| Заголовок сообщения: | Учет НДС при приобретении услуг сотовой связи |
Наше ТОО приобретает услуги корпоративной сотовой связи. Оператор сотовой связи выставляет счета-фактуры по каждому корпоративному номеру сотрудника. На ТОО установлен лимит на сотовую связь на каждого сотрудника в размере не выше 10000 тенге. В этом месяце один сотрудник превысил лимит на 6000 тенге. Счет-фактуру по нему выставили на 16000 тенге. ТОО не имеет права брать в зачет НДС в сумме 642 тенге (это от 6000 тенге), так как не относится к основной деятельности. Вопрос: Как эту сумму НДС -642 тенге -не относить в зачет и отражать в бух учете? 1 вариант. Перевыставить сотруднику счет-фактуру на 6000 тенге. Далее запросить заявление на удержание с зарплаты, тем самым он возмещает предприятию расходы. 2 вариант. Либо это считается доходом работника и облагается всеми зарплатными налогами. Только тогда в этом случае как быть с НДС, как из счета-фактуры выставленной на 16000 тенге отделять сумму 10000 тенге идущая в зачет по НДС и 6000 тенге, не идущие в зачет НДС? заранее спасибо! |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Чт Фев 28, 2013 11:49:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Предлагаю(использую в своей практике):
С ув. |
|||||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #3 Сб Мар 02, 2013 10:18:37 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, с по налоговому учету -это правильно. Но, у меня сомнения по поводу правомерности перевыставления счетов-фактур. Узнала у юриста - он говорит что мы не имеет права делать документы на перевыставление услуг сотовой связи, так как это не уставная деятельность предприятия получается. А если завтра наше ТОО будет приобреать какие-то лицензионные услуги, где сотрудник превысит лимит расходов, также можем перевыставлять лицензионные услуги сотруднику, только чтобы НДС снять с зачета? Есть какой другой способ отражения НДС (точнее выделения НДС из зачета из суммы превышения лимита расходов по сотовой связи)? |
|