| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | запоолненин деклации по КПН |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | valen_na |
| Добавлено: | #1 Пн Мар 04, 2013 12:05:00 |
| Заголовок сообщения: | запоолненин деклации по КПН |
Здравствуйте, прошу объяснить, как заполнить декларацию по КПН ФНО 100.00 в разделе "Совокупный годовой доход". 30 октября мы снялись у чета по НДС. При заполнении ликвидационной ФНО 300.00 была указанна остаточная стоимость фиксированных активов по которым ранее был взят в зачет НДС (14 и 13%) по строке 300.00.001 (А) и сумма НДС 300.00.001 (В). Составлен налоговый регистр. В настоящий момент, встал вопрос, как в декларации по КПН ФНО 100.00 отразить или не отражать остаточную стоимость фиксированных активов показанных в ликвидационной ФНО 300.00 по строке 300.00.001 (А) "Сумма оборота по реализации без НДС", ведь это не доход (статья 84 Налогового кодекса п. 5) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, доход, возникающий в связи с изменением стоимости активов и (или) обязательств, признаваемый доходом в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, кроме подлежащего получению (полученного) от другого лица), да и бухгалтерском учете это не признается доходом, только увеличена остаточная стоимость ФА на сумму НДС ранее взятого в зачет. В ст. 99 НК (Корректировка СГД) подходящего пункта или подпункта нет. Наверное, мы вообще не должны показывать это как совокупный годовой доход. |
|
| Автор: | g5 |
| Добавлено: | #2 Пн Мар 04, 2013 14:44:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Меня тоже интересует это вопрос. В какой строе ф.100.00 нужно заполнить сумму начисленных ФА и расходов будущих периодов. При заполнении формы 100.00 показатели отражаемые в ней, налоговые органы сверяют с ф. 300.00. стр. 100.00.001- (реализация 100 000 тг.) сверяют стр. 300.00.001А (реализация 100 000 тг.+150 000 ФА,РБП=250 000тг.). Как правильно заполнить ф. 100. начисленные суммы ФА,РБП в связи с ликвидационным отчетом ф. 300. |
|