| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | при сдаче декларации по НДС указан РНН филиала а не головного офиса. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 05, 2013 12:42:32 |
| Заголовок сообщения: | при сдаче декларации по НДС указан РНН филиала а не головного офиса. |
Добрый день! Я редко задаю вопросы, стараюсь сама найти ответ. Но сейчас нужна помощь профессионалов. Ситуация такая : в г.Алмате существует головной офис фирмы , в Астане филиал. В астане есть поставщик услуг (аренда) так вот этот поставщик услуг с 2009 года выставлял все счет фактуры на филиал, а должен был на головной офис( филиал не плательщик НДС) . Теперь головной офис терроризирует налоговая. Может можно написать письмо что бы произвели исправления ??? Подскажите оч. нужно. Зарене спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 05, 2013 12:53:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В данной ситуации предлагаю,как вариант, попросить поставщика услуг заменить ранее выписанные СФ с указанием реквизитов головного офиса. С ув. |
|||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 05, 2013 12:56:56 |
| Заголовок сообщения: | |
А письмом в налоговую нельзя решить вопрос?? там поменялось уже куча бухгалтеров и нынешняя не хочет брать на себя ответственность . Мы такой вариант продумывали и предлагали. |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #4 Вт Мар 05, 2013 13:13:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Такие расхождения выявляет камеральный контроль. Не думаю, чтописьмом можно исправить ситуация, и что камералка будет обращать внимание на письма такого рода. Нужно исправлять думаю. |
|||
| Автор: | tanya01 | ||||
| Добавлено: | #5 Вт Мар 05, 2013 13:37:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Из вашего вопроса немного непонятно: 1.Организация которая Вас интересует, имеет филиал в Астане. 2.В течении 4х лет, офис в Астане снимал площади в аренду и сч/ф полученные были выписаны не на головную организацию, а на Астанинский филиал? 3. Сейчас в Алматинском (головном) офисе камеральный контроль по отчету Пирамида, не видит сч/ф выставленные от арендодателя на Астанинский офис?
Можно, прикладываете письмо, акт сверки с арендодателем и копию 2-3 сч/ф которые выписаны на Астанинский офис . |
|||||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #6 Вт Мар 05, 2013 14:03:50 |
| Заголовок сообщения: | |
да совершенно верно, я извеняюсь что немного путанно написала. Да налоговая в г.Алмате не видит с/ф . |
|
| Автор: | tanya01 | ||||
| Добавлено: | #7 Вт Мар 05, 2013 14:08:02 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Подпишите акт сверки с арендодателе за все периоды, и покажите налоговикам, ничего в учете исправлять не нужно Добавлено спустя 40 секунд:
извините, арендодателем |
|||||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #8 Вт Мар 05, 2013 14:15:52 |
| Заголовок сообщения: | |
В результате проверки по аналитическому учету «Пирамида» было выявлено, что Поставщик услуг ИП ,,,, начиная с 2009г. в квартальных отчетах по НДС ни разу не провел в части дохода суммы, которые выставлял на филиал Астана по аренде помещений. Необходимо в срочном порядке выяснить причину некорректности сданных отчетов по НДС Поставщиком.Подписать акты сверок желательно по кварталам или в целом за налоговые года. Также решить с ИП , вопрос о сдачи ими дополнительных отчетов по НДС с указанием в реестрах ф. 307 необходимых оборотов по доходу. вот такое письмо мы получили от головного офиса. Я точно знаю что в головном офисе есть все выписанные с/ф, все выписки банка, все акты сверок. Думаю бухгалтерия носила все эти документы в налоговую, но почему до сих пор не решен вопрос незнаю. |
|
| Автор: | tanya01 |
| Добавлено: | #9 Вт Мар 05, 2013 14:32:47 |
| Заголовок сообщения: | |
мария мирабелла, моя организация имеет 9 филиалов по Казахстану, естественно, что многие поставщики выписывают сч/ф непосредственно на филиал, буквально месяц назад я давала разъяснения в НК на их Пирамиды по таким поставщикам. Я не думаю, что вы имеете право диктовать условия вашему арендодателю и заставлять его пересдавать отчетность, тем более в главе 35 НК ясно прописано В случае, если от имени юридического лица в качестве поставщика товаров, работ, услуг выступает его структурное подразделение и по решению юридического лица выписка счетов-фактур производится таким структурным подразделением, а также в случае, если от имени юридического лица структурное подразделение выступает получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения: требований, установленных подпунктами 2-1), 3), 3-1) и 4) настоящего пункта, в счете-фактуре допускается указание реквизитов структурного подразделения;требования, установленного подпунктом 5) настоящего пункта, должны быть указаны серия и номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость юридического лица-плательщика налога на добавленную стоимость, структурное подразделение которого является поставщиком товаров, работ, услуг. |
|
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #10 Вт Мар 05, 2013 14:43:20 |
| Заголовок сообщения: | |
в нашем филиале нет НДС, и я так думаю ,что мы не попадаем под пункт 5 этой статьи. Сейчас с меня гл.бух а Аты требует письмо от наших поставщиков ,что бы сделали перекидку сумм. |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #11 Вт Мар 05, 2013 14:47:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так быть не может, вы не плательщики НДС, но ваша головная организация - плательщик, а значит вы имеете право брать НДС в зачет по сч/ф полученным на филиал, и этого не может не знать ваш главный бухгалтер в головном офисе. |
|||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #12 Вт Мар 05, 2013 14:52:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьяна, получается что на филиал тоже можно выписывать с/ф???? а почему тогда идет не состыковка по "пирамиде" |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #13 Вт Мар 05, 2013 14:59:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Несостыковка вполне объяснима, т.к. 300 форму сдает ваша голова, то в 300 форме изначально вбит РНН и БИН головы, голова берет в зачет НДС по товарам полученным всеми филиалами, а значит часть сч/ф выписано непосредственно на реквизиты филиала (в ваше случае на РНН и БИН Астанинского офиса) сотрудники НУ знают об этом и легко принимают подобные разъяснения. |
|||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #14 Вт Мар 05, 2013 15:06:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьяна, а еще вопрос (я сто раз извиняюсь за свои , может глупые вопросы), Вы не подскажите кто должен написать письмо с разъяснением наш головной офис или все таки поставщик услуг.??? |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #15 Вт Мар 05, 2013 15:11:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ваш офис конечно. Ведь это к вам вопросы по Пирамиде. |
|||
| Автор: | мария мирабелла |
| Добавлено: | #16 Вт Мар 05, 2013 15:16:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Татьян, большое вас спасибо , что все так разложили по полочкам. Сейчас скажу гб. в Ате что мы сами накидаем письмо(только бы знать с каким текстом) и пусть они его несут в налоговую. С наступающим Вас праздником!!! |
|
| Автор: | tanya01 | ||
| Добавлено: | #17 Вт Мар 05, 2013 15:21:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо Добавлено спустя 4 минуты 27 секунд: На ваше уведомление, № ххххххххххх от ххххххх года, отвечаем, мы проверили налоговую отчетность ФНО 300.00 за период ххххххх по хххххххххххх , были проверены расхождения, выявленные по результатам камерального контроля, проверки по аналитическому учету «Пирамида». Отчетность ТОО «ххххххх», сдана верно. Все счета-фактуры внесены правильно. В подтверждение правильности заполнения отчетности нами были запрошены Акты сверок взаиморасчетов с покупателями и поставщиками. (копии прилагаются) я отвечала приблизительно так. |
|||