| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какое возникает налогообложение при недостаче на складе? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #1 Сб Мар 16, 2013 04:02:22 |
| Заголовок сообщения: | Какое возникает налогообложение при недостаче на складе? |
Если обнаружена недостача, например, 5 шт. продукции по с/стоимости 1000 тенге, а продажная цена 1 шт. - 2000 тенге с ндс , покупали ранее эту продукцию с ндс, виновного лица нет. Какие проводки в этом случае? Особенно волнуют налоги Списание этой недостачи будет по с/с или всё-таки по цене реализации? И как быть с ндс? корректируем зачетный ндс? На вычеты недостача берется? И можно ссылки на статьи законов и пр. Спасибо заранее |
|
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 21, 2013 19:22:20 |
| Заголовок сообщения: | |
никто не подскажет? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 22, 2013 00:32:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Списываете по с/с. На вычеты не берете, т.к. расход не связан с получением дохода согл. п. 1 ст. 100 НК. НДС корректируете согл. п.п. 2 п. 1 ст. 258 НК, ранее отнесенную в зачет сумму исключаете из зачета. Проводки: Дт 7212 Кт 1330 - стоимость списанных товаров по с/с Дт 7212 Кт 3130 - корректировка НДС |
|
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #4 Пт Мар 22, 2013 03:35:09 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо за ответ, все-таки наверное корректируем 1420, а не 3130 ))) а почему вы считаете, что списание по с/с, ведь так можно реализовывать, а списывать по с/с |
|
| Автор: | Елена Скок |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 22, 2013 09:48:54 |
| Заголовок сообщения: | |
а вы хотите списать по цене реализации? и куда вы разницу между себестоимостью и продажной ценой будете девать? на доход посадите и КПН обложите)))))? это же списание недостачи, а не рекламная акция, вы когда в зачет НДС ставили в 300,00 указывали стоимость по счет-фактуре полученной, вот по этой стоимости вы и должны скорректировать эту недостачу. |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #6 Пт Мар 22, 2013 12:12:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
На расчет итогового НДС это не влияет и ничем не грозит, но я бы использовал 3130, т.к. этой операцией мы ставим НДС к уплате, если приобретение и утрата товара были не в один период, то может оказаться, что по счету 1420 и уменьшать нечего, получиться кредитовое сальдо, а счет 1420 - дебетовый. |
|||
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #7 Пт Мар 22, 2013 20:35:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена, я бы тоже списала по с/с, но просто есть другое мнение - тогда можно всё реализовать, а показывать как недостачу |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #8 Пт Мар 22, 2013 22:30:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А можно на примере, с цифрами? |
|||
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #9 Сб Мар 23, 2013 03:55:35 |
| Заголовок сообщения: | |
товар , его с/с -1000, продажная цена - 3360 с ндс, покупатель - частное лицо, он отдает 3360, мы показываем как недостачу 1000, убыток - 1000, доход - 3360, корректируем ндс от 1000 -120, и не берем на вычеты 20% от 1000 = 200 итог +2040 если показывать реализацию, то доход 3000, расход -1000, кпн -400, ндс-240 (360-120) , разница +1360 так, быстро, на пальцах )))) |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #10 Вт Мар 26, 2013 23:14:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну да, если зарплату в конвертах выдавать, то тоже на налогах можно сэкономить, только потом дороже это все может выйти... |
|||
| Автор: | Aselya |
| Добавлено: | #11 Вт Мар 26, 2013 23:21:11 |
| Заголовок сообщения: | |
а есть какие-то письма или разъяснения с нк? |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #12 Вт Мар 26, 2013 23:47:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По МСФО при списании ТМЗ, на расходы относиться их балансовая стоимость. Добавлено спустя 25 секунд: Запасы - МСФО 2 |
|||