| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Что отнести в ф.100 строка 100.00.018 IX? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Селена |
| Добавлено: | #1 Пн Мар 25, 2013 10:50:37 |
| Заголовок сообщения: | Что отнести в ф.100 строка 100.00.018 IX? |
В 2010г была налоговая проверка, на протяжении 3 лет были убытки и нам сказали, что так быть не должно и вам надо показать прибыль. Поэтому пришлось часть затрат перенести в строку 100.00.018 IX -Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, признаваемые расходами будущих периодов и подлежащие отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды. При составлении годового отчета за 2012г могу ли я взять из этой строки сумму затрат и поставить на вычеты в строку 100.00.018 A, можно сказать по прямому их назначению? |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #2 Пн Мар 25, 2013 11:27:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что вы поступили неверно, так как Пунктом 1 статьи 137 Кодекса РК от 10 декабря 2008 года № 99-II «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» предусмотрено, что убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов. Добавлено спустя 3 минуты 2 секунды: Посмотрите следующие темы: Вычеты при отсутствии налогооблагаемого дохода (КПН) - http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=16714 Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд: При проверке все вычеты сняли, мотивируя тем, что нет дохода - нет и вычетов - http://balans.kz/viewtopic.php?t=20604 |
|||
| Автор: | Селена |
| Добавлено: | #3 Пн Мар 25, 2013 11:35:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы не поняли моего вопроса, я знаю про эту статью, она не имеет к моему вопросу никакого значения. Я хочу знать, могу ли я из строки 100.00.018 IX указанную в декларации ф.100 за 2010 год (мы ведь уменьшили свои вычеты) перенести сумму в строку 100.00.018 A в 2012г |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #4 Пн Мар 25, 2013 11:45:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Ваши произведенные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они произведены, под определение расходов будущих периодов они не подходят - это искажение налоговой отчетности. Добавлено спустя 14 минут 22 секунды: Селена, мое мнение, что те расходы, которые вы в 2010 г. отнесли на расходы будущих периодов, тем самым уменьшив вычеты и получив НОД, лучше путем сдачи дополнительной декларации отнести на вычеты в 2010 г., а в 2012 г. использовать перенесенный убыток 2010 г. (с учетом 2011 г.). А использовать вычеты 2010 г. в 2012 г. по строке Расходы будущих периодов - неверно. |
|