| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение НДС методом зачета |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Nemirov T |
| Добавлено: | #1 Ср Мар 27, 2013 17:35:54 |
| Заголовок сообщения: | Отражение НДС методом зачета |
Предприятием во 2 квартале 2010 года было представлено в ДТК Обязательство по отражению в декларации по НДС суммы НДС по импортируемым товарам. Но в ф. 300.00 за 2 кв. 2010 г. сумма НДС была отражена частично, т.е. не весь НДС который проходил методом зачета через ТДК во 2 кв 2010 г. В таком случае возникает разница между отраженным НДС методом зачета в ф.300.00 и фактической суммой по Обязательству. Чем это черевато при налоговой проверке? Могут ли быть доначисления неотраженной разницы НДС по акту проверки? |
|
| Автор: | Настя19877 |
| Добавлено: | #2 Ср Мар 27, 2013 21:44:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemirov T, а почему вы не весь НДС отразили, объясните подробнее. Вы должны были поставить одну и ту же сумму, отраженную в обязательстве, и в начислении НДС и в зачетной стороне. |
|
| Автор: | Nemirov T |
| Добавлено: | #3 Ср Мар 27, 2013 21:50:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Настя19877, весь НДС был не отражен по причине механической ошибки. Абсолютно случайно. |
|
| Автор: | Настя19877 |
| Добавлено: | #4 Ср Мар 27, 2013 21:58:30 |
| Заголовок сообщения: | |
А в какой части не отразили в начисление или зачете? И вам не приходило уведомление по камеральному контролю? Делайте дополнительную форму и отправляйте, или есть проблема? |
|
| Автор: | Nemirov T |
| Добавлено: | #5 Ср Мар 27, 2013 22:01:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Настя19877, не отражена как сумма начисления так и сумма зачёта. Дело в том что идет налоговая проверка. И корректировать немогу. А инспектор как бы дает понять что не указанную сумму начисления он поставит по итогам проверки. А зачетную сторону брать не будет. |
|
| Автор: | Настя19877 |
| Добавлено: | #6 Ср Мар 27, 2013 22:47:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Nemirov T, вы не исполнили п. 4 ст. 250 Закон о введ. в действии НК. А п. 5 этой же статьи говорится, что в случае нарушения в течении срока исковой давности с даты ввоза товаров на территорию РК требований, установленных настоящей статьей, НДС на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты НДС при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством. |
|
| Автор: | Nemirov T |
| Добавлено: | #7 Ср Мар 27, 2013 22:57:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Настя19877, "Согласно пункту 5-1 статьи 250 Налогового кодекса реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары." Разве не это подразумевалось в этой статье? |
|