Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Декларация 910 формы за 4-й квартал. ...
    В какой квартал попадет исправленный ...
    Правильность заполнения Д 700?
    Правильность заполнения доп. ф. 300.00, приложение 300.08.
    Правильность заполнения формы 101.04?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Правильность заполнения 101.04 за 1 квартал 2018.     
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Май 01, 2018 13:38:49   

    Добрый день.

    За 4 квартал 2017г. была сдана налоговая отчетность 101.04, где были отражены доходы начисленные в сумме 12000долл США, но не выплаченные нерезиденту по состоянию на 31.12.2017г. Эти доходы были выплачены в январе 2018г. в сумме 9600 долл. США (то есть с учетом удержания КПНуИВ по ставке 20%). Получается что выплата дохода была в другом налоговым периоде (1 квартал 2018).
    Вопрос. Так как форма 101.04 сдается в зависимости от того, была ли выплата дохода нерезиденту, нужно ли опять показывать сумму 12000 долл. США в форме 101.04 за 1 квартал 2018г., с учетом того, что выплата произведена в 1 квартале 2018г.?
    или то что показали в 4 квартале 2017г. достаточно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    sanny_11
    Коллега
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Май 02, 2018 14:32:25 Сказали Спасибо❤   

    Добрый день!

    Если Вы отразили в вычетах в 4 квартале 2017, то отчет сдавать не нужно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Май 02, 2018 18:04:39   

    sanny_11,
    спасибо за ответ, Но хотелось бы убедиться.
    Читала Правила заполнения 101.04. Там конкретно не написано что сдавать за 1 квартал не нужно если отражено начисление за 4 квартал прошлого года.
    Можете дать подтверждающую ссылку.
    Не хотелось бы на штраф нарваться

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4603 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Май 02, 2018 20:00:08   

    mitsu, согласно сданной за 4 квартал форме 101.04 у вас на лицевой счет разнеслась сумма уплаты КПН 2400 долл?

    Добавлено спустя 10 минут 49 секунд:

    mitsu говорит:
    Так как форма 101.04 сдается в зависимости от того, была ли выплата дохода нерезиденту

    Не совсем так. Путем сдачи формы 101.04 происходит начисление необходимого к уплате КПН у источника выплаты. Чтобы когда вы заплатите этот КПН, сумма оплаты закрыла это начисление.

    Обязанность по оплате КПН возникает не только после выплаты дохода нерезиденту, но и в том случае, когда доход нерезиденту не выплачивали, но отнесли эти расходы на вычеты в форме 100. Тогда КПН должны оплатить до 10 апреля.

    Вы должны были показать эти начисленные и не выплаченные, но отраженные в форме 100 расходы, по строке 101.04.003. А КПН соответственно по строке 101.04.004, из которой он должен разнестись на лицевой счет.

    Если вы это сделали, то при сдаче формы 101.04 за 1 кв. и отражении этих же сумм по строкам 101.04.001 и 101.04.002 у вас произойдет повторная разноска КПН на лицевой счет. Вы же не хотите платить один и тот же КПН дважды?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Май 03, 2018 15:21:10   

    Ирина Локтионова,
    Да, я так и сделала как Вы и написали, а именно отразила по строкам 101.04.003 начисленные доходы, и по строке 101.04.004 - КПН с этих начисленных доходов.
    Получается, что сейчас форму 101.04 за 1 квартал 2018г., когда произошла фактическая выплата дохода нерезиденту - не нужно сдавать, чтобы не было двойного начисления?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4603 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Май 03, 2018 23:01:52 Сказали Спасибо❤   

    Считаю, что не надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Май 04, 2018 09:50:04   

    Ирина Локтионова,
    да, проверила лицевой счет. Эти суммы уже отразились.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бану бухгалтер
    Коллега
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Фев 05, 2019 15:34:50   

    Ирина Локтионова, подскажите пожалуйста в 3 квартале получили услуги о нерезидентов, имеем сертификат резидента, на 8 млн тенге, оплатили в 4 квартале 2018г. только половину,
    в ФНО 101.04 в строке 101.04.003 мне указать всю сумму 8 млн?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alieva Larisa
    Резидент Баланса
    Спасибки: +20 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Фев 15, 2019 16:51:54   

    Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить Приложения к расчету 101.04.001. Имеем от Займодателя Сертификат резиденства ОАЭ, беру на вычеты начисленное, но не выплаченное вознаграждение, самостоятельно применяю Конвенцию, заполняю графы:
    - графа "К" сумма начисленных, но невыплаченных нерезидентам в течение налогового периода доходов, отнесенных налоговым агентом на вычеты.
    - графа "Q" сумма начисленных доходов освобожденных от удержания налогов в соотв.с междунар.договором.

    Нужно ли в случае самостоятельного применения Конвенции заполнять графу М - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gulmira
    Сертификат CAP
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Сб Фев 16, 2019 15:27:16 Сказали Спасибо❤   

    Alieva Larisa говорит:
    Имеем от Займодателя Сертификат резиденства ОАЭ, беру на вычеты начисленное


    Раз имеется сертификат, то нет подоходного налога подлежащая к перечислению в бюджет.

    Alieva Larisa говорит:
    Нужно ли в случае самостоятельного применения Конвенции заполнять графу М - сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты?


    13) в графе M указывается сумма подоходного налога с начисленных, но невыплаченных в течение отчетного налогового периода доходов нерезидентов, отнесенных налоговым агентом на вычеты, подлежащая перечислению в бюджет в соответствии со статьей 647 Налогового кодекса.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz