» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сдача формы 700.00 для ИП работающих на основе патента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Gven
Добавлено: #1  Ср Июл 03, 2013 12:19:24
Заголовок сообщения: Сдача формы 700.00 для ИП работающих на основе патента
Здравствуйте! У меня такая ситуация ИП работает по патенту имеет контейнер на рынке. НК сказали, что нужно сдать отчетность формы 700.00. При заполнений формы 700.00 возник вопрос по строке сумма налога 700.03.18 куда я должна написать сумму налога, если ИП работает по патенту 700.03.18 I или 700.03.18 II или 700.03.18 III?
Автор: Valentinka
Добавлено: #2  Сб Июл 06, 2013 02:34:05
Заголовок сообщения:
Gven, 700.00 - это декларация, ее срок сдачи не позднее 31 марта следующего за отчетным годом. То есть, за какой год вы сейчас хотите сдать 700.00?
И еще, в форме какого года у вас строчки 700.03.18?
Автор: Gven
Добавлено: #3  Вт Июл 09, 2013 13:20:48
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! За 2010 год, 2011 год, т. е. с опозданием сдаем.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Вт Июл 09, 2013 17:56:14
Заголовок сообщения:
За 2010-2011 годы:

1) Строки 700.03.001- 700.03.015 не заполняете, заполняете только строку 700.03.016.

2) 700.03.018 I - для всех ИП и юрлиц
700.03.018 II - для юрлиц на СНР для производителей с/х продукции
700.03.018 III - для физлиц, отчитывающихся по нежилой недвижимости
Следовательно, заполняете 700.03.018 I.

За 2012 год заполняете только строки 700.03.002, 700.03.003, 700.03.004 I.
Автор: Gven
Добавлено: #5  Ср Июл 10, 2013 11:46:00
Заголовок сообщения:
Строки 700.03.001- 700.03.015 не заполняете, заполняете только строку 700.03.016, а если я заполнила это считается ошибкой? И у меня патент. Я прочитала НК вроде кто работает по патенту заполняет строку 700.03.018 III. Я верно поняла?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Ср Июл 10, 2013 12:58:12
Заголовок сообщения:
Gven говорит:
а если я заполнила это считается ошибкой?

Ошибка, но не существенная, т.к. на исчисление налога не влияет.
Gven говорит:
Я прочитала НК вроде кто работает по патенту заполняет строку 700.03.018 III. Я верно поняла?

Да, заморочили они голову со своими упрощениями.
Строка 300.03.018 III называется: "Сумма налога в соответствии со статьей 407 НК", а в ст.407 говорится о физических лицах, а не о ИП на патенте.
Но потом в Правилах пишут:
Правила составления форы 700.00 говорит:
4) в строке 700.03.018 III указывается сумма налога, определяемая путем произведения налоговой базы объектов налогообложения, определенная в соответствии с пунктом 4 статьи 397 Налогового кодекса, отраженной в строке 700.03.016, на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.016х 700.03.017).

А п.4 ст.397 относится уже к ИП на патенте.
Так что наверное вы правы: вам надо все-таки заполнять строку 700.03.018 III, а не 700.03.018 I.
Автор: Gven
Добавлено: #7  Ср Июл 10, 2013 13:09:35
Заголовок сообщения:
А, с другой стороны у меня контейнер и почитав еще раз статью, я отношусь к ст.396 п.1 НК и заполняю 700.03.18 I. Так все же не пойму при каких случаях работающие по патенту заполняют строку 700.03.18 III? При заполнении деклараций строки 700.03.18 III за 2012 год выдает ошибку. Пишется, что заполняют ее только физические лица. Так что то совсем статья 407 запутанная! :)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #8  Ср Июл 10, 2013 13:11:13
Заголовок сообщения:
Gven, я вам цитировала правила 2010 года, а сейчас посмотрела правила 2011 года, там уже написано по-другому:
Правила 2011 говорит:
2) в строке 700.03.018 I указывается сумма налога, определяемая путем произведения среднегодовой балансовой стоимости основных средств, отраженной в строке 700.03.015 на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.015 х 700.03.017).
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента, сумма налога определяется путем произведения налоговой базы, отраженной в строке 700.03.016, на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.016х700.03.017). В случае приобретения или прекращения права собственности на объекты налогообложения индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим на основе патента, в течение налогового периода сумма налога исчисляется за фактический период владения такими объектами. При этом сумма налога, подлежащая уплате определяется путем деления годовой суммы налога на 12 и умножения на количество месяцев фактического владения, начиная с месяца, в котором возникло право собственности, до конца налогового периода или до 1 числа месяца, в котором право собственности прекращено.
В случае предоставления налогоплательщику инвестиционных налоговых преференций по налогу на имущество в соответствии с контрактом на применение инвестиционных налоговых преференций, сумма налога на имущество, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается на 100 процентов и, соответственно, в данной строке указывается 0;
3) в строке 700.03.018 II указывается сумма налога подлежащего уплате с учетом особенности, установленной статьей 451 Налогового кодекса, определяемого как произведение 0,3 и произведение строк 700.03.015 и 700.03.017 (700.03.015х700.03.017)х0,3.
4) в строке 700.03.018 III указывается сумма налога, определяемая путем произведения налоговой базы объектов налогообложения, определенная в соответствии с пунктом 4 статьи 397 Налогового кодекса, отраженной в строке 700.03.016, на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.016х700.03.017).

В Правилах 2012 года то же самое, только номера строк другие.
Для сравнения, что было в 2010:
Правила 2010 говорит:
2) в строке 700.03.018 I указывается сумма налога, определяемого путем произведения среднегодовой балансовой стоимости основных средств, отраженной в строке 700.03.015 на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.015х700.03.017);
3) в строке 700.03.018 II указывается сумма налога подлежащего уплате с учетом особенности, установленной статьей 451 Налогового кодекса, определяемого как произведение 0,3 и произведение строк 700.03.015 и 700.03.017 (700.03.015х700.03.017) х 0,3.
4) в строке 700.03.018 III указывается сумма налога, определяемая путем произведения налоговой базы объектов налогообложения, определенная в соответствии с пунктом 4 статьи 397 Налогового кодекса, отраженной в строке 700.03.016, на ставку налога, указанную в строке 700.03.017 (700.03.016х 700.03.017).

Отсюда делаю вывод, что:
2010 г. - заполняете строку 300.03.018 III
2011 г. - заполняете строку 300.03.018 I
2012 г. - заполняете строку 300.03.004 I

Добавлено спустя 3 минуты 17 секунд:

Действительно, заморочили всем голову своими непрерывными ежегодными изменениями :(
Автор: Gven
Добавлено: #9  Ср Июл 10, 2013 13:15:07
Заголовок сообщения:
Огромное спасибо! :koshechka_07:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ