» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Был импорт из Китая в апреле, надо ли сдавать 101.04 за 2 кв и оплатить КПН за нерезид.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Fokus
Добавлено: #1  Вс Авг 04, 2013 00:23:19
Заголовок сообщения: Был импорт из Китая в апреле, надо ли сдавать 101.04 за 2 кв и оплатить КПН за нерезид.?
Был импорт из Китая в апреле, надо ли сдавать 101.04 за 2 кв и оплатить КПН за нерезид.?

Добавлено спустя 17 минут 36 секунд:

ТОО на упрощенке.
Полагаю срок сдачи и оплаты КПН за нерезидента до 15 авг. 2013 согласно ст. 196 - верно?:
Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту;

Добавлено спустя 31 минуту 1 секунду:

У нас была предоплата 50 % ($9778) в марте , прочитала ст. 195, я верно понимаю, что КПН 20% за нерезидента надо было платить до 25 мая?

т.е. не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.

А отчет надо сдать до 25 авг. за 2 кв, верно?

Проверьте мой расчет пожалуйста, КПН за нерезидента = $9778*150,81тг/долл.(курс на дату оплаты по НБ)*20%=294 924 тг., верно???

Очень переживаю, как я могла забыть про КПН(((( Надеюсь на ваши отклики!!!
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #2  Вс Авг 04, 2013 15:09:55
Заголовок сообщения:
Fokus говорит:
Был импорт из Китая

Импорт чего, услуг?
Автор: Fokus
Добавлено: #3  Вс Авг 04, 2013 20:36:59
Заголовок сообщения:
товаров
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Вс Авг 04, 2013 20:45:07
Заголовок сообщения:
А почему тогда вы хотите заплатить КПН за нерезидента, на основании какой статьи? Приведите статью, по которой импорт товаров признается доходом нерезидента, облагаемым КПН.
Автор: Fokus
Добавлено: #5  Вс Авг 04, 2013 20:59:56
Заголовок сообщения:
ст 192:
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
1) доходы от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доходы от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности;

Добавлено спустя 6 минут 47 секунд:

101.04- по услугам оказывается)))

Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:

как понять этот пункт? КПН за нерез. платить?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #6  Вс Авг 04, 2013 22:11:53
Заголовок сообщения:
А что признается местом реализации товара?

Добавлено спустя 50 секунд:

Что такое импорт?
Автор: Fokus
Добавлено: #7  Вс Авг 04, 2013 23:04:54
Заголовок сообщения:
импорт товаров - ввоз товаров на таможенную территорию таможенного союза, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан, а также ввоз товаров на территорию Республики Казахстан с территории другого государства-члена таможенного союза.

Добавлено спустя 33 минуты 46 секунд:

и ст 236:
1. Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;

из этого следует, что местом реализации товаров является Китай, соответственно, мы не платим КПН за нерез., верно?

теперь вроде разобралась))
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #8  Пн Авг 05, 2013 21:31:37
Заголовок сообщения:
Fokus говорит:
теперь вроде разобралась

Хорошо

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ