| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Питание работников головной организации РФ по договору филиала РК - как отразить? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 14, 2013 11:32:16 |
| Заголовок сообщения: | Питание работников головной организации РФ по договору филиала РК - как отразить? |
Добрый день! На территории РК зарегистрирован филиал российской фирмы как постоянное учреждение нерезидента. Филиалом заключен договор на организацию питания своих работников (расходы проводятся через зарплату). Одновременно в РК командируются в целях производственной необходимости работники головной организации РФ, которые тоже питаются по данному договору. По итогам месяца получен счет-фактура с приложением ведомостей наших работников и работников РФ - какие обязательства возникают у филиала в этом случае и как данные операции отразить в бухгалтерском и налоговом учете филиала именно по россиянам? |
|
| Автор: | esiphi | ||||||
| Добавлено: | #2 Ср Авг 14, 2013 12:07:07 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Предлагаю,как вариант: 1.Дт 3310-Кт 1030-Оплата за питание 2.Дт 3350-Кт 3310-Удержание с работников филиала. 3.Дт 1240-Кт 3310-Расходы на питание работников гол.фирмы. 4.Дт 1030 Кт 1240-Возмещение расходов головной фирмой за питание своих работников . С ув. |
|||||||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #3 Ср Авг 14, 2013 13:12:04 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, а по поводу налогов с россиян? Мы должны что-то с них удерживать? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Ср Авг 14, 2013 13:17:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что в предложенном варианте- нет. С ув. |
|||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #5 Ср Авг 14, 2013 13:19:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Из принципа, что напрямую работники сами нечего не получили? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #6 Ср Авг 14, 2013 14:25:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Источником выплаты дохода физ.лицам при таком варианте будет головная организация, но для филиала стоимость этих обедов будет оборотом по реализации, т.е. доходом. Другой вариант, без возмещения затрат головной организацией: начислить доходы россиянам в сумме стоимости обеда и удержать с них налог по п.п. 21-1 п. 1 ст. 192 НК. Но в этом случае есть сомнения по отнесению данных расходов на вычеты по КПН. |
|
| Автор: | Алекс Мневис | ||||
| Добавлено: | #7 Ср Авг 14, 2013 14:48:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
это как бы не столько волнует, сколько последствия неудержания подоходного налога с доходов нерезидента? Могут здесь быть налоговые риски при использовании первой схемы? Добавлено спустя 3 минуты:
Здесь не понял, хотите сказать, что должны провести реализация в адрес головного и признать доход в части обедов российских сотрудников? А если финансирование, направленное на выплату организации, предоставляющей питание, уже признано доходом? |
|||||
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #8 Ср Авг 14, 2013 15:05:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, считаю, что в случае оплаты стоимости обедов головной организацией филиалу, это будет реализацией. По признанию дохода не понял. Чьим доходом признаны эти расходы филиала? |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #9 Ср Авг 14, 2013 15:20:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Головной организацией направляется целевое финансирование, которое и признается доходом, отдельно оплаты стоимости обедов не будет, будет финансирование "головы" всех расходов, в т.ч. всей стоимости питания. |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #10 Ср Авг 14, 2013 16:13:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно. Тогда, считаю, что эти обеды надо признавать доходами физ.лиц и удерживать ИПН. |
|