| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заем от нерезидента- какие обязательства? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | lenochka |
| Добавлено: | #1 Чт Сен 19, 2013 14:17:22 |
| Заголовок сообщения: | Заем от нерезидента- какие обязательства? |
Здравствуйте, коллеги! С данной ситуацией сталкиваюсь впервые, поэтому очень прошу помочь. Получили заем в рублях ( 800 000), который будем возврашать частями с процентами каждые 6 месяцев. У себя в учете проценты буду начислять ежемесячно. Подскажите порядок отнесения на вычеты расходов по данным процентам. Возникнут ли обязательства по уплате КПН у источника выплаты( у нас)? И в каком порядке? |
|
| Автор: | MoonflowerA | ||||
| Добавлено: | #2 Чт Сен 19, 2013 14:36:10 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
вычеты по вознаграждению определяются ст. 103 НК РК.
по ст. 192 п.1 пп 10 НК возникает доход в форме вознаграждений и КПН у источника выплаты 15% согласно ст.194 п.6 НК. Вы можете использовать конвенцию между странами и понизить ставку налога до 10%, для этого вы должны получить сертификат резидентства компании -получателя дохода. Сертификат желательно получить заранее, до выплаты дохода. |
|||||
| Автор: | lenochka |
| Добавлено: | #3 Чт Сен 19, 2013 14:40:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. А какой порядок обложения данного дохода- ежемесячно, как начисляем? или раз в полугодие- по выплате? В какой налоговой форме делается расчет? |
|
| Автор: | MoonflowerA | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Сен 19, 2013 14:50:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Посмотрите ст. 195 п.1. НК.
Ф. 101.04. lenochka, Какой срок у этого займа? Имейте ввиду, что займы свыше 180 дней подпадают под регистрационное свидетельство в Нацбанке, по которым есть ежеквартальная отчетность. |
|||||
| Автор: | lenochka |
| Добавлено: | #5 Чт Сен 19, 2013 15:14:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Срок займа 5 лет, сдали в банк- они зарегистрировали. Отчеты сдаем в нацбанк по импорту-платежный баланс. проясните порядок предоставления ф.101.04- никогда не сталкивалась((( Жму спасибку. Добавлено спустя 32 минуты 40 секунд: правильно ли я поняла: Заем мной получен в 16.09.13; Первое начисление вознаграждения я делаю 16.10.13, соответственно 2-е- 16.11.13 и 3-е - 16.12.13. Первая дата гашения- 31.12.13( когда я должна возвратить часть заема плюс вознаграждение за этот период). Таким образом я сдаю первый отчет по ф.101.04 за 4 квартал и оплачиваю КПН до 10.04.2014? причем расходы по вознаграждению отношу на вычеты в ф.100,00 за 2013?( в соотв. со ст.103) вторая дата гашения заема - 30.06.2014. Начислять вознаграждения я буду так же ежемесячно.Таким образом, я буду предоставлять отчет только за 2-ой квартал, когда будет фактически выплачен доход от вознаграждения? |
|
| Автор: | MoonflowerA | ||||
| Добавлено: | #6 Чт Сен 19, 2013 15:54:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
1 ПБ и 7 приложение ежеквартально, причем 7 приложение в течение 10 дней после окончания квартала.
почитайте правила заполнения. Вкратце: ф. 101.04 заполняется и сдается поквартально соответственно выплаченным доходам в течении квартала, в 4 квартале включаются также доходы,отнесенные на вычеты. Вообще тема займа от нерезидента очень большая, советую поискать на Балансе, например: http://balans.kz/viewtopic.php?t=33193&highlight= Также МСФО 23, если вы ведете учет по международным стандартам. |
|||||