» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно платить НДС при раздельном учёте

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена Ник
Добавлено: #1  Пн Окт 28, 2013 11:49:15
Заголовок сообщения: Как правильно платить НДС при раздельном учёте
У нашего ТОО - СНР (сельхозпроизводство), но есть и прочая деятельность.То есть сдаём две 300.12, получается один квартал к уплате по прочей деят-ти, а по СНР к возмещению, или может быть наоборот. Соответственно, если в общем (300.12(прочая)+-300.12(СНР)) получается к уплате - платили, а если с минусом - не платили. Налоговая стала доказывать. что это неправильно.Они считают что если "только" по прочей к уплате, то обязательно надо платить , независимо от того , что по СНР к возмещению.И также наоборот. Кто прав и где это найти?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Пн Окт 28, 2013 12:05:10
Заголовок сообщения:
Елена Ник, НДС платится одинаково для всех. Раздельный метод применяется вообще-то для отнесения сумм НДС в зачет, а не для определения когда он платится.
А срок уплаты у всех один 25 число второго месяца после налогового периода.
Автор: Елена Ник
Добавлено: #3  Пн Окт 28, 2013 12:13:19
Заголовок сообщения:
Может быть я не совсем ясно обьяснила,что вытаюсь уточнить. Например, за 2 квартал получается по прочей деят-ти НДС у уплате 100 000тенге, а по СНР за 2 кв. к возмещению 200 000 тенге. В общем получилось к возмещению 100 000 тенге, мы за 2 кв НДС не платим. А налоговая требует, чтобы мы 100 000 по прочей заплатили, а 200 000 по СНР остаются на будущие платежи.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Пн Окт 28, 2013 12:36:32
Заголовок сообщения:
Елена Ник говорит:
а по СНР за 2 кв. к возмещению 200 000 тенге.

здесь только проверить.
А так налоговики ахинею несут. И тот и другой НДС платятся на один и тот же код. И повторюсь еще раз, раздельный метод применяется для следующего.
Цитата:

Статья 262. Раздельный метод

1. При определении налога на добавленную стоимость, относимого в зачет по раздельному методу

[/b]

Добавлено спустя 5 минут 44 секунды:

Ну если они вообще не читают налоговый кодекс, то покажите им ст.266
Цитата:
Сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как разница между суммой налога на добавленную стоимость, начисленного по облагаемым оборотам в соответствии со статьей 268 настоящего Кодекса, и суммой налога, относимого в зачет в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса.
При этом:
1) положительная разница является суммой налога, подлежащей уплате в бюджет в порядке, установленном настоящим Кодексом;
2) отрицательная разница является превышением суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога.


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ