» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Получен счет-фактура по пени с НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: sh"oks1
Добавлено: #1  Пт Ноя 01, 2013 19:42:59
Заголовок сообщения: Получен счет-фактура по пени с НДС
Предприятие занимается оказанием услуг,ОУР.Один из поставщиков выставил претензии по несвоевременному оказанию услуги в виде пени.Надо ли облагать эти штрафные санкции НДС?Если можно ответьте с указанием на статьи Налогового Кодекса.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Пт Ноя 01, 2013 20:40:28
Заголовок сообщения:
sh"oks1, начисление пени (неустойки) не является оборотом по реализации товаров (работ, услуг), а следовательно не облагается НДС.

Добавлено спустя 6 минут 53 секунды:

Согласно пункту 1 статьи 238 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», размер облагаемого оборота определяется на основе стоимости реализуемых товаров, работ, услуг, исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них НДС, если иное не предусмотрено настоящей статьей и законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

Таким образом, начисленные пени за несвоевременное выполнение обязательств не включаются в размер облагаемого оборота, соответственно, не возникают обязательства по начислению НДС на сумму начисленных пени.
Автор: sh"oks1
Добавлено: #3  Пт Ноя 01, 2013 20:56:20
Заголовок сообщения:
Если бухгалтер выписала такой счет-фактуру с 0% ставкой НДС-как Вы думаете следует ли ее переделать?Ведь под понятие "НДС О%"штрафные санкции не подходят.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #4  Пт Ноя 01, 2013 22:01:06
Заголовок сообщения:
Вообще-то на неустойку счет-фактура не выписывается.
Автор: Karrik
Добавлено: #5  Сб Ноя 02, 2013 15:46:49
Заголовок сообщения:
sh"oks1,

Алекс Мневис прав: на пеню по хоз. договорам с-ф не выписывается, т.к. это не оборот по их реализации и не Ваши товары/работы/услуги полученные. Они должны Вам выставить Счет на оплату на пеню с приложением расчета как они расчитали сумму пени. А вы проводите у себя начисление пени через "бух. справку".

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ