» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вопрос о НДС при импорте из ТС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Weingertner A
Добавлено: #1  Ср Ноя 06, 2013 11:55:20
Заголовок сообщения: Вопрос о НДС при импорте из ТС
Добрый день!
Просьба не ругать - не бухгалтер.
Занимаемся автозапчастями, в данный момент на упрощенке ИП, без НДС.
Планируем ввозить из РФ для продажи на территории РК.
Как будет выглядеть схема если встать на учет по НДС и перейти на ОУР?
Пример:
"Деталь А" стоит в РФ 100тенге. Теоретически нам должны сделать вычет(РФ сторона согласны сделать вычет) 18%.
Значит покупаем по 82тенге.
При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг)
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг
Добавляем НДС 12%(или для ИП на ОУР 10%????) (94.3тг+12%=)105.62тг
Какой НДС и в каком размере я отнесу в зачет, и сколько налогов придется заплатить? :uchenik:
Автор: Балжан76
Добавлено: #2  Ср Ноя 06, 2013 12:24:03
Заголовок сообщения:
Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР

Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию

К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48
Автор: Weingertner A
Добавлено: #3  Ср Ноя 06, 2013 12:37:08
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48

Автор: Мара
Добавлено: #4  Ср Ноя 06, 2013 12:37:27
Заголовок сообщения:
Лично мое мнение, упрощенка выгоднее может быть при оказании услуг, которые не очень затратны. А товар продавать должно быть выгоднее по ОУР.
В приведенном примере - "упрощенно", конечно,
ИПН будет с суммы 94,3-82 = (1,23) - для ОУР, 94.3*3%=2,8 - для УР
НДС на импорт вы по любой будете платить, хоть и неплатильщик будете. Этот расход - неизбежен.
Заплатите при ввозе 9,84, возьмете в зачет, и при реализации будете платить, с учетом зачета.
Weingertner A говорит:
Добавляем НДС 12%(или для ИП на ОУР 10%????) (94.3тг+12%=)105.62тг

Не "добавляете", а накручиваете - 94,3 * 12% = 11,3. И тогда с учетом зачета к уплате в бюджет 11,3-9,84=1,48
но для клиента ваш товар пойдет по цене 94,3+11,3 =105,6
А если хотите что бы для клиента было 94,3, то, тогда наценка у вас 2,3% будет. (94,3/1,12=84,2 - это б НДС)
84,2*12%=10,10 НДС начисленный.
Автор: Weingertner A
Добавлено: #5  Ср Ноя 06, 2013 12:38:15
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:

Weingertner A, При ввозе уплачиваем НДС 12%(~9.84тг) , вот его и возьмете в зачет, если перейдете на ОУР
Делаем наценку 15%(82+15%=) 94.3тг *12%=11,32 (ндс к оплате) по счф на реализацию
К оплате в бюджет по 300.00ф: 11,32-9,84=1,48

У ИП на ОУР НДС 12%?, вроде мне говорили что 10, нет?
Спасибо за ответ!
Автор: Мара
Добавлено: #6  Ср Ноя 06, 2013 12:53:24
Заголовок сообщения:
Weingertner A говорит:
У ИП на ОУР НДС 12%

ОУР - это для подоходного налога, и для ИП при ОУР ИПН = 10У%
А НДС - это такой налог - для всех 12%, при любом режиме налогобложения.

Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

А поняла, наконец, в чем ваш вопрос-то. Вы в принципе про смысл постановки на учет по НДС. Вы кста, можете на УР оставаться и быть плательщиком НДС. Сбило, что вы стали писать про ОУР.
Автор: Weingertner A
Добавлено: #7  Ср Ноя 06, 2013 12:58:36
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
ОУР - это для подоходного налога, и для ИП при ОУР ИПН = 10У%

Извиняюсь, боюсь показаться глупым )) - НДС платить при импорте (9.84тг)+разницу НДС(1.48тг) + еще и подоходный 10% ????
Автор: Мара
Добавлено: #8  Ср Ноя 06, 2013 13:30:23
Заголовок сообщения:
Weingertner A говорит:
еще и подоходный 10% ????

Ну а как же? Вы при продаже должны показывать доход и платить налоги.
Ну, а тут уж, смотря какой режим.
ИПН будет с суммы:
(94,3-82)*10% = 1,23 - для ОУР,
94.3*3%=2,8 - для УР
Автор: Weingertner A
Добавлено: #9  Ср Ноя 06, 2013 15:52:10
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Ну а как же? Вы при продаже должны показывать доход и платить налоги.
Ну, а тут уж, смотря какой режим.
ИПН будет с суммы:
(94,3-82)*10% = 1,23 - для ОУР,
94.3*3%=2,8 - для УР


Подводя итоги: :oops: :uchenik:
1)Если работая по упрощенке:
100тг купили
12тг заплатили НДС(импорта) 12%
ИТОГО: 115тг цена продажи (наценка 15%)
12тг+3,45тг (уплатили налоги НДСимп+Подоходный Налог 3%)
//*прибыль получается: -0,45тг

2)Если работая на ОУР с НДС
82тг купили
9,84тг заплатили НДС(импорта) 12%
94,3 цена с наценкой 15%
ИТОГО: 105,62тг цена продажи(94,3+12%)
Налоги: 9,84+(11,32-9,84)=11,32+((94,3-82)*10%)=12,54тг
//*прибыль получается: +11,08
поправьте пожалуйста, если не прав
Автор: Weingertner A
Добавлено: #10  Ср Ноя 06, 2013 16:56:14
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
К оплате в бюджет

При более детальном подсчете получилось даже так:
тип: ИП ОУР с НДС
Цена 100,00
С вычетом,% 18,00 84,75 15,25
Наценка,% 1,15 97,46 12,71
Налог,% 1,12 109,15 11,69

ИТОГО: цена продажи, тг 109,15

НАЛОГИ к уплате, тг
НДС импорта 10,17 84,75*12%
Налог НДС продажи 1,53
ИПН 1,27
Итого налогов 12,97

Прибыль 11,44

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ