| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ф. 200.00 за 2 и 3 кв. 2013 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #1 Сб Дек 07, 2013 18:29:12 |
| Заголовок сообщения: | ф. 200.00 за 2 и 3 кв. 2013 |
Дорогие форумчане помогите. Я сдала ф. 200 за 2 и 3 кв. ИПН к уплате в строке 200.00.01 (ИПН подлежащий уплате) понимала так: 1) в 200.00.01 I нужно указать ту сумму ИПН, которую нужно перечислить до 25 числа первого месяца отчетного квартала. Например за 2кв, я должна показать ИПН который должна оплатить до 25 апреля. 2) в 200.00.01 II нужно указать ту сумму ИПН, которую нужно перечислить до 25 числа второго месяца отчетного квартала, т.е. до 25 мая. 2) в 200.00.01 III нужно указать ту сумму ИПН, которую нужно перечислить до 25 числа третьего месяца отчетного квартала, т.е. до 25 июня. У меня такая ситуация: мы созданы в мае месяце (29 числа), зп за май и июнь перечислили только в июле (и то частично - кому то не ушли платежи из-за неверных реквизитов и т.д.), ИПН за май и июнь оплатили в размере начисленной суммы до 25 июля. ЗП за июль оплатили в августе и ИПН с начис. ЗП также в августе оплатил до 25 числа. В ф. 200 за 2 кв. я в 200.00.01 ничего не показывала т.к. не было выплаты в этих месяцах. В ф.200 за 3 кв.: 1) в 200.00.01 I ничего не показывала т.к. согл. НК (ст.161 п.3перечисление индивидуального ИПН по выплаченным доходам производится не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата дохода) считала так: если в июле выплатили, то срок выплаты до 25 августа. 2) в 200.00.01 II показываю ИПН за май, июнь (указала с фактически уплаченных доходов, но советуют показывать с начисленных чтобы проще было) 3) в 200.00.01 III ИПН за июль. Получается при таком раскладе у меня на лицевом счету висит переплата по ИПН и очень большая. Правильно ли я делаю? В НД против большой переплаты на лицевом и говорят чтобы срочно допкой выправляла чтобы на лицевом не было переплаты. Теперь не знаю как отразить в допке: Вариант 1. А) На примере 2 кв: 1)в 200.00.01 I ничего не указываю т.к. нас не было в апреле; 2) в 200.00.01 II нужно указать сумму ИПН начисленного за май месяц; 3) в 200.00.01 III ИПН за июнь. Не вылезит ли в этом случае пеня, т.к. я ИПН за май и июнь оплатила только в июле? Б) И за 3 кв. соответственно: в 1 мес: ИПН за июль ,во 2 мес за август ,в 3 мес за сентябрь. Тогда переплата на конец года только за октябрь и ноябрь будет висеть. Вариант 2 (нравиться мне больше и подозреваю что так и надо было изначально показывать и не мудрить) А) за 2 кв. ничего не указываю т.к. выплаты не было Б) за 3 кв. : 1)в 200.00.01 I покажу ИПН за май и июнь т.к. выплата дохода была как раз в июле; 2) в 200.00.01 II ИПН за июль; 3) в 200.00.01 III ИПН за август. Тогда на лицевом будет переплата за сентябрь, октябрь, которые я перечислила в октябре и ноябре мес. соответственно. Они на лицевой сядут только в фев. когда я сдам ф.200 за 4 кв. Теперь еще вопрос: если отражать ИПН к уплате в размере начисленного а не из доли фактически уплаченных доходов, в строке 200.01.06 "Выплачено доходов" я должна отражать всю сумму начисленных доходов и получается эти данные не будут соответствовать факту оплаты в банк (к примеру у одного сотрудника из проблем с карточкой зп перечислили за 2 кв и июль мес только в августе) Это нормально? Не будет ли ошибкой и как пройдет при проверке? Буду признательна за советы. очень нужно - запуталась совсем. |
|
| Автор: | A.Vail | ||||
| Добавлено: | #2 Сб Дек 07, 2013 18:52:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Правильный вариант:
Нужно сдать доп на разницы. Переплаты на лицевых - не нарушение, если налоговики выставят уведомление, так и ответьте, что данные переплаты закроются за счет начислений будущих периодов.
Где то на форуме уже обсуждали, это, конечно, не соответствует Правилам заполнения, но не слышал, чтобы кого-то наказывали, за то, что налог начислили до выплаты дохода. |
|||||
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #3 Сб Дек 07, 2013 18:59:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо A.Vail! Наверное я не так написала (или не так поняла Ваш ответ) про соответствие инфо из декларации факту: я имела ввиду что по платежным поручениям будет одна сумма ЗП выплаченная сотрудникам, а в декларации я долдна показывать другую: сколько начислили столько и перечислили. Или вы имели ввиду что это не критично? Должно ли идти равенство: строка 200.01.003 задолженность перед работниками по зп на конец 2 кв + 200.01.001 Итог начис. доходов за 3 кв - 200.01.002 Итог начис. ИПН за 3 кв - 200.01.007*10% Итог ОПВ за 3 кв = 200.01.003 задолженность перед работниками по зп на конец 3 кв Спасибо |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #4 Сб Дек 07, 2013 19:10:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Именно это имел ввиду. А "выплаченные" доходы вы показываете именно выплаченные (за минусом ОПВ и ИПН)? |
|||
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #5 Сб Дек 07, 2013 19:11:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Да |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #6 Сб Дек 07, 2013 19:19:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда, если в формулу добавите еще вычитание выплаченного дохода за 3 кв, то все будет правильно. В ситуации, описанной в вопросе, эта выплата будет завышена. Равенство должно идти. |
|
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #7 Сб Дек 07, 2013 19:34:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы правы забыла добавить что нужно отнять выплаченный в отчет кв доход)))) В любом случае, если я буду показывать ИПН к уплате равный начисленному ИПН, значит и по выплате должно быть видно что все что начислили после удержания ИПН и ОПВ до копейки выплатили, Т.е. это будут расчетный величины а факт я который складывается из платежных поручений - фактически выплаченных доходов |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #8 Сб Дек 07, 2013 19:43:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. |
|||
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #9 Сб Дек 07, 2013 19:44:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо |
|