» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сдали допку по 300.00 с плюсом полсе того как ответили на уведомление с минусом?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Плюс
Добавлено: #1  Пн Дек 23, 2013 10:54:47
Заголовок сообщения: Сдали допку по 300.00 с плюсом полсе того как ответили на уведомление с минусом?
ТОО снято с НДС в 2009 г. ,оставалась переплата пришло уведомление ,что нужно убрать переплату ,убрали допкой и сразу встали на НДС снова и чтобы не терять старую переплату сдали допку уже с возвратом переплаты. Но сегодня пришло уведомление что это не обосновано.Кто прав мы или налоговая сейчас?
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #2  Сб Дек 28, 2013 10:03:57
Заголовок сообщения:
Плюс говорит:
чтобы не терять старую переплату сдали допку уже с возвратом переплаты

В налоговом законодательстве не предусмотрен такого рода возврат НДС.
Плюс говорит:
Кто прав мы или налоговая сейчас?

В связи с чем, считаю, что налоговая.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Сб Дек 28, 2013 10:37:17
Заголовок сообщения:
Плюс, согласна с Мырзабаева Б.М.,
Автор: A.Vail
Добавлено: #4  Сб Дек 28, 2013 11:39:34
Заголовок сообщения:
Плюс говорит:
оставалась переплата пришло уведомление ,что нужно убрать переплату ,убрали допкой

А разве такой способ обнуления лицевых счетов предусмотрен налоговым законодательством?

НДС, остававшийся в зачете до подачи первого допа, был обоснованным?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Сб Дек 28, 2013 11:42:29
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
А разве такой способ обнуления лицевых счетов предусмотрен налоговым законодательством?

Нет. Но на практике, чтобы вернуть зачетную часть НДС должна быть проверка. Поэтому, чтобы не заморачиваться с проверкой (мало-ли к чему найдут придраться), я сделала тоже самое.
Автор: A.Vail
Добавлено: #6  Сб Дек 28, 2013 11:45:46
Заголовок сообщения:
В данном случае же речь не о возврате НДС, а использовании переплаты на лицевом счете в счет будущих налоговых начислений.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Сб Дек 28, 2013 11:52:11
Заголовок сообщения:
A.Vail, вы, наверное, не поняли. Они в 2009 снимались с учета по НДС, сдали ликвидационную. При закрытии л/с оставалась переплата, которую они допкой убрали. А затем решили поступить хитро, при постановке вновь на учет по НДС. Вспомнили, что у них когда-то была переплата и решили, что неплохо бы ее использовать. Ну вот как-то так.
:)
Автор: A.Vail
Добавлено: #8  Сб Дек 28, 2013 12:35:04
Заголовок сообщения:
Может быть, но исходил из этого:

Плюс говорит:
ТОО снято с НДС в 2009 г. ... и сразу встали на НДС снова

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Сб Дек 28, 2013 12:40:09
Заголовок сообщения:
A.Vail, в любом случае. Они снимались с НДС и лицевой счет был закрыт, а то, что они снова встали, то как плательщики НДС они были зарегистрированы вновь, т.е. с даты новой регистрации и, следовательно, но что было до закрытия л/с (я имею ввиду ДТ сальдо) они не имеет право использовать, а вот по остаткам ТМЗ и ОС - пожалуйста на дату регистрации.
Автор: A.Vail
Добавлено: #10  Сб Дек 28, 2013 12:54:03
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
лицевой счет был закрыт

По-моему, снятие с учета по НДС не влечет закрытия лицевого счета.

Трудоголик2 говорит:
но что было до закрытия л/с (я имею ввиду ДТ сальдо) они не имеет право использовать

Почему?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Сб Дек 28, 2013 13:08:50
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
По-моему, снятие с учета по НДС не влечет закрытия лицевого счета.

Влечет закрытие л/с по НДС, т.к. сдается ликвидационная декларация. Они должны были при подаче ликвидационной декларации подать заявление на возврат ДТ сальдо. Возврат может быть произведен, только после проверки. Коль они не подали заявления на возврат - они добровольно согласились на списание Дт сальдо. В НК не предусмотрено при постановке на учет по НДС использование когда-то образовавшегося Дт остатка, предусмотрено только
Трудоголик2 говорит:
по остаткам ТМЗ и ОС на дату регистрации.

Автор: A.Vail
Добавлено: #12  Сб Дек 28, 2013 13:32:21
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Влечет закрытие л/с по НДС, т.к. сдается ликвидационная декларация.

Нет такого в НК, а есть следующиее:

НК говорит:
Статья 597. Закрытие лицевого счета налогоплательщика (налогового агента)

Закрытие лицевого счета налогоплательщика (налогового агента) производится в следующем порядке:

1) юридического лица, структурного подразделения - при исключении юридического лица из Национального реестра бизнес-идентификационных номеров и снятии с учетной регистрации структурного подразделения.

Закрытие лицевого счета такого налогоплательщика (налогового агента) производится на основании сведений уполномоченного государственного органа;

и никакого исключения для НДС.

Трудоголик2 говорит:
Коль они не подали заявления на возврат - они добровольно согласились на списание Дт сальдо.

Нет такого в НК. Срок давности для возврата переплаты налогов 5 лет, и даже отсутствие заявления на возврат по истечение этого срока, не является согласием налогоплательщика на списание переплаты по налогам, для этого требуется заявление налогоплательщика. А срок использования переплаты по налогам на лицевом счете в счет будущих платежей кодексом вообще не ограничен.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Сб Дек 28, 2013 14:01:48
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Срок давности для возврата переплаты налогов 5 лет,

Но не для НДС
Ст 273 НК
Цитата:
2. Если плательщик налога на добавленную стоимость не указал в декларации по налогу на добавленную стоимость за налоговый период требование о возврате превышения налога на добавленную стоимость, то данное превышение зачитывается в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость или может быть предъявлено к возврату.
При этом плательщик налога на добавленную стоимость имеет право на возврат превышения налога на добавленную стоимость, образовавшегося после 1 января 2009 года, в течение срока исковой давности, установленного статьей 46 настоящего Кодекса.
A.Vail говорит:
Срок давности для возврата переплаты налогов 5 лет,

Автор: A.Vail
Добавлено: #14  Сб Дек 28, 2013 14:21:10
Заголовок сообщения:
По-моему, приведенная цитата из ст. 273 НК говорит об обратном, т.е. как раз подтверждает мои слова. Разве нет?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Сб Дек 28, 2013 14:22:34
Заголовок сообщения:
Нет у них превышение как раз образовалось до 1 января 2009 г.
Автор: A.Vail
Добавлено: #16  Сб Дек 28, 2013 14:28:58
Заголовок сообщения:
Ну хорошо, возвратить нельзя, а что мешает использовать переплату в счет предстоящих платежей?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Сб Дек 28, 2013 14:38:12
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
а что мешает использовать переплату в счет предстоящих платежей?

Все та же ст 273
Цитата:
Статья 600. Зачет превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога
Зачет подлежащего возврату из бюджета в соответствии со статьями 273 и 274 настоящего Кодекса превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога производится налоговым органом по месту нахождения плательщика налога на добавленную стоимость в порядке, установленном статьей 599 настоящего Кодекса для проведения зачета излишне уплаченной суммы налога, платы, сбора и пени.

Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Сб Дек 28, 2013 15:23:56
Заголовок сообщения:
Использование переплаты на лицевом счете в счет предстоящих платежей не является зачетом.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ