» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке декларации 100 по КПН за 2013 отразить начисленные и уплаченные пени и штрафы

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юльчик06
Добавлено: #1  Ср Фев 19, 2014 16:48:21
Заголовок сообщения: В какой строке декларации 100 по КПН за 2013 отразить начисленные и уплаченные пени и штрафы
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=562327#562327

У меня за 2013 г в учете есть начисленные и уплаченные пени по налогам в бюджет, штраф за изменение данных по договору с туроператором и испорченный бланк страховки в каких строках декларации 100 по КПН за 2013 отразить данные расходы?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Ср Фев 19, 2014 16:59:45
Заголовок сообщения:
Юльчик06 говорит:
начисленные и уплаченные пени по налогам в бюджет

не относятся на вычеты, в ф.100 за 2013 год не отражаются.
Юльчик06 говорит:
штраф за изменение данных по договору с туроператором и испорченный бланк страховки

в разделе "Вычеты" - 100.00.010 Штрафы, пени, неустойки.
Автор: Юльчик06
Добавлено: #3  Ср Фев 19, 2014 17:02:49
Заголовок сообщения:
а разве в строке 100.00.009 VIII не нужно будет указать начисленные и уплаченные пени по налогам в бюджет?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Ср Фев 19, 2014 17:05:24
Заголовок сообщения:
Юльчик06 говорит:
а разве в строке 100.00.009 VIII не нужно будет указать начисленные и уплаченные пени по налогам в бюджет?

В этой строке указываются расходы по приобретенным товарам, работам, услугам - которые не относятся на вычеты по статье 115 НК.
Во-первых, пеня в бюджет это не расходы по приобретенным товарам, работам, услугам - соответственно изначально в строке 100.00.009III вы их не укажете.
Следовательно, в строке 100.00.009 VIII - также не укажете т.к. нечего отнимать.
Не забывайте о формуле:
Цитата:
Расходы по реализованным товарам (работам, услугам) (100.00.009 I - 100.00.009 II + 100.00.009 III + 100.00.009 IV + 100.00.009 V - 100.00.009 VI - 100.00.009 VII - 100.00.009 VIII - 100.00.009 IX)

Автор: Юльчик06
Добавлено: #5  Ср Фев 19, 2014 17:18:08
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!
Автор: bagira
Добавлено: #6  Вт Фев 25, 2014 11:58:40
Заголовок сообщения:
Уважаемая Омарова Д.М., подскажите а пени по ОПВ и СО в какой строке указывать?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ