» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

в декабре был импорт из ТС, оплатили в декабре, отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Балжан76
Добавлено: #1  Вт Фев 25, 2014 17:10:19
Заголовок сообщения: в декабре был импорт из ТС, оплатили в декабре, отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в
здравствуйте! у нас в декабре был импорт из ТС, оплатили в декабре, отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в декабре, у меня возник вопрос как правильно все это провести в 1С: заявление я ввела январем, документ регистрация прочих операций тоже завела январем, или же мне нужно перебить эти документы на конец декабря? помогите разобраться, извините если не в тему
Автор: Lola
Добавлено: #2  Вт Фев 25, 2014 17:32:02
Заголовок сообщения:
Если оплатили в декабре, то и на приход вам нужно поставить товар декабрем, и в зачет НДС возьмете а 4 квартале, отразите в 300.00 форме за 4 квартал
Автор: Ольга А.
Добавлено: #3  Вт Фев 25, 2014 17:33:36
Заголовок сообщения:
Если 328.00 вы сдали в январе, то НДС в зачет вы сможете взять только в январе, несмотря на то, что вы оплатили его в декабре. Посмотрите ст. 256 НК п. 1 п.п. 3-1)
Цитата:
3-1) в случае импорта товаров с территории государств-членов Таможенного союза:
исполнено налоговое обязательство по представлению налоговой отчетности по косвенным налогам;

и в 300.00 эта сумма войдет только в январе. Поправьте, если неправа.
Автор: Балжан76
Добавлено: #4  Вт Фев 25, 2014 17:35:47
Заголовок сообщения:
Lola, если я вас правильно поняла, то в 1С документы заявление о ввозе и регистрация прочих операций по ндс я должна ввести концом декабря?
Автор: Ольга А.
Добавлено: #5  Вт Фев 25, 2014 17:35:57
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
оплатили в декабре

- это вы про НДС?
Автор: Балжан76
Добавлено: #6  Вт Фев 25, 2014 17:36:23
Заголовок сообщения:
Ольга А., да, про НДС
Автор: Ольга А.
Добавлено: #7  Вт Фев 25, 2014 17:46:21
Заголовок сообщения:
Раньше НДС в зачет даже брали по дате отметки НК, теперь получается, что можно брать по дате представления отчетности, т.е. по штампу принятия 320.00 на бумажном носителе.
Автор: Lola
Добавлено: #8  Вт Фев 25, 2014 17:49:55
Заголовок сообщения:
Прошу прощения, невнимательно прочитала вопрос. Еще раз все с начала.
1. В бух.учете товар ставите на приход по дате талона о прохождении границы (в форме 328.00 это будет датой принятия на учет товара, курс берется так же на эту дату.
2. В форме 300.00 отражаем в 1 квартале, т.к согл.ст. 256 п.3-1 мы имеем право на зачет в случае одновременного выполнения следующих условий: выполнено обязательство по сдаче ф.320.00, 328.00 и выполнено обязательство по оплате НДС
Автор: xolms
Добавлено: #9  Вт Фев 25, 2014 17:58:53
Заголовок сообщения:
Ольга А. говорит:
Раньше НДС в зачет даже брали по дате отметки НК

это было очень "раньше", а теперь есть ещё Статья 256. п. 3.
Цитата:
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.

Автор: Ольга А.
Добавлено: #10  Вт Фев 25, 2014 17:59:31
Заголовок сообщения:
Lola говорит:
В бух.учете товар ставите на приход по дате талона о прохождении границы

по дате талона товар ставится на приход только для целей налогообложения (для исчисления НДС, поэтому этот курс и ставится в 328). По бухучету товар ставится на приход по МСФО, то есть по условию даты перехода права собственности, указанному в контракте на поставку товара.
Автор: xolms
Добавлено: #11  Вт Фев 25, 2014 18:04:35
Заголовок сообщения:
Ольга А. говорит:
на приход по МСФО

вернее дата по условиям ИНКОТЕРМС , а курс по МСФО.
Автор: Ольга А.
Добавлено: #12  Вт Фев 25, 2014 18:10:33
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
Если иное не предусмотрено настоящей статьей,

Настоящей статьей как раз предусмотрено иное, см. мой пост 3.

Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:

xolms говорит:
дата по условиям ИНКОТЕРМС

Инкотермс это код условий доставки все-таки, то есть за чей счет будет производиться доставка, а не условия даты перехода права собственности. Этот пункт в договоре должен оговариваться отдельно
Автор: Балжан76
Добавлено: #13  Ср Фев 26, 2014 10:06:57
Заголовок сообщения:
Добрый день! я взяла в зачет НДС по импорту в 4кв, потому что ко мне в 2013г приходила камералка, расхождение 300 и 320, было оплачено в 1кв 2012, а в 300 я взяла в зачет во 2кв 2012г :oops: , так как же все таки правильно?
Автор: Дианочка
Добавлено: #14  Ср Фев 26, 2014 10:13:59
Заголовок сообщения:
В зачет НДС берем в том квартале, когда была оплата. Получается что надо было брать в зачет в 1кв 2012г.
Автор: Ольга А.
Добавлено: #15  Ср Фев 26, 2014 13:14:21
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
расхождение 300 и 320, было оплачено в 1кв 2012, а в 300 я взяла в зачет во 2кв 2012г

320 сдали в первом квартале 2012?
Автор: A.Vail
Добавлено: #16  Ср Фев 26, 2014 19:58:37
Заголовок сообщения:
Согласен с xolms, что в зачет надо брать по дате оплаты независимо от даты сдачи отчетов, при условии что отчеты сданы на момент подачи ф. 300, в которой отражается этот зачет. При этом п.п. 3-1 п. 1 ст. 256 НК будет выполняться. А дата определяется все-таки по п. 3. Фраза "если иное не предусмотрено", думаю, все-таки относится к первому абзацу п. 3, а второй абзац этого пункта как раз уже является этим "иным".
Автор: Ольга А.
Добавлено: #17  Чт Фев 27, 2014 15:37:10
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
отчитались по 328ф в январе, в 300.00ф включаю в декабре

A.Vail говорит:
при условии что отчеты сданы на момент подачи ф. 300, в которой отражается этот зачет.

A.Vail, 328 сдана в январе, и в 300 зачет должен войти в январе, не так разве?
Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Чт Фев 27, 2014 16:32:02
Заголовок сообщения:
Ольга А. говорит:
A.Vail, 328 сдана в январе, и в 300 зачет должен войти в январе, не так разве?

Думаю, что не так. Отчетный период по ф. 328 - декабрь, и если эта форма сдана, пусть и в январе, но до представления ф. 300, а НДС уплачен в декабре, то и в зачет в ф. 300 его нужно брать в декабре.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ