» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Дополнительная декларация по 100 форме за 2012 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #1  Ср Сен 03, 2014 17:15:09
Заголовок сообщения:
Ответ Налогового Департамента по г.Алматы: http://www.nda.kz/?n=5

Светлана, Ср, 3 Сентября 2014 №4440
Здравствуйте! В бухгалтерском учете ТОО произошли изменения, требующие внесения корректировок в Декларацию 100.00 за 2012г. Как откорректировать приложение 100.09 Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности, сдать на разницу или указать полностью новые данные?

При внесении изменений и дополнений в ранее представленную налоговую отчетность, дополнительная форма отчетности сдается на разницу.

Ерганат Нурбаев, руководитель Управления налоговых апелляций и разъяснения Налогового департамента по г. Алматы
Автор: Zosia
Добавлено: #2  Пт Мар 28, 2014 15:53:42
Заголовок сообщения:
Я точно помню, что где-то читала, что финансовая отчетность при доп.декларациях сдается не на разницу, а переделанная полностью
Автор: NATA1686
Добавлено: #3  Пт Мар 28, 2014 15:28:38
Заголовок сообщения:
Zosia, вот ия думаю,как с прил.потому как на других форумах пишут что на разницу....

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

Zosia, в смысле полностью переделанную сразу,а не на разницу?я сдала на разницу все....

Добавлено спустя 51 секунду:

вот теперь думаю как правильно все таки,столько мнений по этому поводу....
Автор: Zosia
Добавлено: #4  Пт Мар 28, 2014 15:25:57
Заголовок сообщения:
Форму 100 я сдала на разницу, а вот с формой 100.09 возникли сомнения сдавать на разницу или полностью исправленную.

Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:

я вообще-то сдала полностью исправленную. а теперь сомневаюсь, правильно ли это.
Автор: NATA1686
Добавлено: #5  Пт Мар 28, 2014 15:14:51
Заголовок сообщения:
подскажите пожалуйста,как все таки отправить допку по ф.100 прил.100.09.?ф.100 на разницу,а прил.100.09 не трогать?

Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

Zosia, а как вы сдали дополнительную по ф.100?
Автор: NATA1686
Добавлено: #6  Чт Мар 27, 2014 16:21:53
Заголовок сообщения:
Да,изменился доход,включили процент по займу,расход увеличился по з/п и налогам.по 100 форме все понятно,а вот с прил.нет
Автор: Мара
Добавлено: #7  Чт Мар 27, 2014 16:14:07
Заголовок сообщения:
Да я имела ввиду, что вы исправили вообще. Что доначислили или убрали? Доход, расход?
Изменились денежные счета что ли?

Добавлено спустя 3 минуты:

Прям словами, а не строками в приложении. Чем было "вызвано" изменение Декларации за 2012?
Автор: NATA1686
Добавлено: #8  Чт Мар 27, 2014 15:40:21
Заголовок сообщения:
Мара, прил.100.09

как должно быть с изменениями внесла изменения сдано в 2012г
стр.100.09.001 5 115 821 4 759 980 355 844
стр.100.09.004 1 219 722 -54 771 1 274 493
стр.100.09.012 55101 55101 0
стр.100.09.020 77 974 26 832 51142

надеюсь понятно написала,но получается я сделала не правильно....

Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:

как должно быть с изменениями внесла изменения сдано в 2012г
стр.100.09.001 5 115 821 4 759 980 355 844
стр.100.09.004 1 219 722 -54 771 1 274 493
стр.100.09.012 55101 55101 0
стр.100.09.020 77 974 26 832 51142

Добавлено спустя 35 секунд:

блин,все слитно написалось... :cry:

Добавлено спустя 3 минуты 4 секунды:

стр.100.09.001 сумма 5 115 821
внесла изменения 4 759 980
сдано в 2012г. 355 844

как тогда исправить,если на разницу нельзя?подскажите хотя бы на одном примере.спасибо
Автор: Zosia
Добавлено: #9  Чт Мар 27, 2014 15:37:34
Заголовок сообщения:
Очень благодарна всем кто подключился к обсуждению. У меня существенно поменялись остатки по счету 1310 и как результат нераспределенная прибыль(убыток) отчетного года.
Автор: Мара
Добавлено: #10  Чт Мар 27, 2014 14:54:53
Заголовок сообщения:
Может, если вы напишите конкретно, что исправляете, то можно будет дать более понятный совет?
Автор: NATA1686
Добавлено: #11  Чт Мар 27, 2014 14:46:46
Заголовок сообщения:
Мара, спасибо.правильно я понимаю,я вношу изменения в саму ф.100 за 2012г,а прил.100.09 оставляю прежним?

поясните пожалуйста,по поводу
Мара говорит:
а в финансовом отразите в 2013 году (ну я счета или субконто завожу такие доходы-расходы прошлый лет...)


а то голова уже кругом :%):
Автор: Мара
Добавлено: #12  Чт Мар 27, 2014 14:36:12
Заголовок сообщения:
NATA1686 говорит:
это будет нарушением?

разница - не будет компонентами фин отчета.
NATA1686 говорит:
я в 2013г.переделываю 2012 год,

вы будете переделывать налоговый учет, а в финансовом отразите в 2013 году (ну я счета или субконто завожу такие доходы-расходы прошлый лет...)
Мара говорит:
Призываю - не трогайте баланс прошлых лет! Отражайте все в текущем году.

Т.о заполнение приложения 100.09 в доп отчете не нужно.
Автор: NATA1686
Добавлено: #13  Чт Мар 27, 2014 14:28:44
Заголовок сообщения:
Мара, а что если сдала ф.100 и прил.100.09 на разницу?это будет нарушением?

Мара говорит:
И если ошибка существенно меняет финансовый результат прошлых лет, это дело делается за счет счета "Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)".


как понять?например,я в 2013г.переделываю 2012 год,получается ф.100 сдаю на разницу,а прил.100.09 как тогда?
Автор: Мара
Добавлено: #14  Чт Мар 27, 2014 14:21:06
Заголовок сообщения:
NATA1686 говорит:
(это касается всех приложений).

с esiphi, согласна, так как в ст. 70 п2. п1. написано - про налоговые обязательства
а в п.2 - про изменение всех остальных данных
Приложение про компоненты финансовой отчетности - не рассчитывает налоговые обязательства. И ему подходит п 2.
Но хотелось бы еще напомнить, что изменения в фин отчетность обычно все-таки вноситься на дату обнаружения ошибки, т.е в текущий бух.учет. И если ошибка существенно меняет финансовый результат прошлых лет, это дело делается за счет счета "Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)".

Добавлено спустя 45 секунд:

Призываю - не трогайте баланс прошлых лет! Отражайте все в текущем году.
Автор: NATA1686
Добавлено: #15  Чт Мар 27, 2014 14:00:52
Заголовок сообщения:
Zosia, все таки сдавать на разницу нужно,писала и на других форумах,ответ тот же
NATA1686 говорит:
4. И вот эту разницу и вносите в дополнительный отчет (это касается всех приложений).

Автор: Zosia
Добавлено: #16  Чт Мар 27, 2014 13:55:31
Заголовок сообщения:
Давайте подождем...................
Автор: NATA1686
Добавлено: #17  Чт Мар 27, 2014 11:44:23
Заголовок сообщения:
Zosia, я сама сдавала допку за 2012г.и прил.100.09 подавала на разницу.давайте подождем,может еще кто подскажет....
Автор: Zosia
Добавлено: #18  Чт Мар 27, 2014 11:30:37
Заголовок сообщения:
По 100 форме мне все понятно, как и по прил.100.03 (фикс.активы)сдается на разницу, а вот по балансу (прил.100.09), терзают смутные сомнения, он раньше сдавался полностью исправленным.
Автор: NATA1686
Добавлено: #19  Чт Мар 20, 2014 11:41:35
Заголовок сообщения:
bagira, Zosia,

1. Формируете отчет 100.00 так как он должен быть (т.е. все изменения там должны быть учтены).
2. Берете сданный отчет 100.00.
3. По каждой строке рассчитываете разницу.
4. И вот эту разницу и вносите в дополнительный отчет (это касается всех приложений).

Добавлено спустя 5 секунд:

bagira, Zosia,

1. Формируете отчет 100.00 так как он должен быть (т.е. все изменения там должны быть учтены).
2. Берете сданный отчет 100.00.
3. По каждой строке рассчитываете разницу.
4. И вот эту разницу и вносите в дополнительный отчет (это касается всех приложений).
Автор: bagira
Добавлено: #20  Чт Мар 20, 2014 11:34:39
Заголовок сообщения:
Уважемая esiphi, не могли бы вы подробней обьяснить
esiphi говорит:
Считаю,что в соответствии со ст.70 п.2 пп.2 НК РК,необходимо представить доп.ф.100.09 за 2012 г.с учетом изменений т.е. полностью, правильно составленную,а не на разницу между суммами в ранее представленной.

я прочитала эту статью....и в моем понимание что нужно сажать разницу... пожалуйста подскажите правильное мышление в понимание этой ст70 п.2
Автор: esiphi
Добавлено: #21  Ср Мар 19, 2014 07:57:46
Заголовок сообщения:
Zosia говорит:
форма 100.09 сдается на разницу или заполняется с изменениями.

Считаю,что в соответствии со ст.70 п.2 пп.2 НК РК,необходимо представить доп.ф.100.09 за 2012 г.с учетом изменений т.е. полностью, правильно составленную,а не на разницу между суммами в ранее представленной.
С ув.
Автор: Zosia
Добавлено: #22  Вт Мар 18, 2014 18:43:09
Заголовок сообщения: Дополнительная декларация по 100 форме за 2012 год
Уважаемые коллеги. первый раз сдаю допку по 100 форме за 2012 год. подскажите пожалуйста форма 100.09 сдается на разницу или заполняется с изменениями. дайте ссылку где это обсуждалось. я не нашла.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ