» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке формы 100 отразить возврат?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Nursulu
Добавлено: #1  Вс Фев 10, 2013 13:20:14
Заголовок сообщения: в какой строке 100 декларации отразить возврат товара?
В 2012 году продали товар на сумму 45000 тенге, затем нам этот товар вернули. Нашей организацией выписана "-" счет фактура, где отразить данную сумму в 100 форме в строке 100.00.01 уменьшить сумму дохода на стоимость возврата 45000? Заранее спасибо)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вс Фев 10, 2013 13:33:34
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=24952
http://balans.kz/viewtopic.php?t=25718
Автор: Таня К
Добавлено: #3  Пт Мар 28, 2014 13:59:20
Заголовок сообщения: В какой строке формы 100 отразить возврат?
Добрый день!!! У нас в течение года были возвраты от покупателе и мы возвращали товар поставщику. Подскажите в каких строках формы 100 отразить возврат от покупателя и возврат поставщику?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Мар 28, 2014 14:58:23
Заголовок сообщения:
Таня К говорит:
каких строках формы 100 отразить возврат от покупателя и возврат поставщику?

Предлагаю:
1.Стр.100.00.001-возврат проданных товаров(сч.6020-со знаком минус) т.е.доход от реализации товаров уменьшится на сумму возвратов).за 2013 г
2.В стр.100.00.009III А-возврат поставщику т.е.из приобретенной суммы товаров необходимо минусовать стоимость товара возвращенного поставщику.за 2013 г.
С ув.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #5  Пт Мар 28, 2014 15:48:33
Заголовок сообщения:
А я считаю, что возвраты должны показываться в в строке 100.00.022
Правила составления налоговой отчетности
(декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)
говорит:
в строке 100.00.022 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса. Определяется как разница строк 100.00.022 I и 100.00.0202 II (100.00.022 I – 100.00.022 II):
в строке 100.00.022 I указывается сумма корректировки доходов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса;
в строке 100.00.022 II указывается сумма корректировки вычетов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса.


Добавлено спустя 7 минут 29 секунд:

А в ст.132 как раз и говорится про возвраты
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Пт Мар 28, 2014 16:12:57
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, объединила две темы.
Там в посте 2 ссылки на ранние обсуждения.
Возвраты в течение года по ТМЗ, приобретенным в течение этого же года, не отражаются отдельно. Т.к. в НУ вы составляете ТМЗ на конец периода по состоянию на 31.12.2013г.
Возвраты по ТМЗ, приобретенным в прошлых годах - показываем
Svetlana.B говорит:
в строке 100.00.022

Автор: Svetlana.B
Добавлено: #7  Пт Мар 28, 2014 16:15:23
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М., я остаюсь при своем мнении, т.к. и в 300.00 я все возвраты, независимо от периода, отражаю в корректировках.
Мне так и сверку 300.00 и 100.00 легче производить.
Автор: Dora
Добавлено: #8  Чт Мар 28, 2019 17:50:33
Заголовок сообщения: В какой строке ф.100 правильно отразить возврат продавцу ТМЗ?
В 2018 был возврат продавцу ТМЗ на сумму 10866 когда ставим в строку 100.00.022 II 10866, то некорректно увеличивается убыток на 10866. Где правильно отразить данную сумму?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Чт Мар 28, 2019 18:02:13
Заголовок сообщения:
А у вас в приобретенных запасах по строке 100.00.009 III А эта сумма сидит?
Автор: Dora
Добавлено: #10  Чт Мар 28, 2019 18:03:09
Заголовок сообщения:
Да, сидит

Добавлено спустя 2 минуты:

Может надо в 100.00.022 II с минусом поставить?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Чт Мар 28, 2019 18:08:10
Заголовок сообщения:
Да, надо с минусом ставить, потому что включив в строку 100.00.009 III, вы уже отнесли эту сумму на вычеты, а вам теперь вычеты надо уменьшить.
Автор: Dora
Добавлено: #12  Чт Мар 28, 2019 18:11:59
Заголовок сообщения:
Тогда строка 100.00.022 получится с плюсом?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #13  Чт Мар 28, 2019 18:15:49
Заголовок сообщения:
Да, форма 100 так составлена, что на самом деле у вас не вычеты уменьшатся, а увеличится налогооблагаемый доход и сумма из строки 100.00.022 учтется дальше в строке 100.00.025.
Автор: Dora
Добавлено: #14  Чт Мар 28, 2019 18:17:42
Заголовок сообщения:
Спасибо :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ