» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли выставлять счет-фактуру работнику, которому предоставлен платный займ и как?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Пн Апр 14, 2014 16:43:19
Заголовок сообщения: Нужно ли выставлять счет-фактуру работнику, которому предоставлен платный займ и как?
Добрый день!
Условие следующее:
ТОО является плательщиком НДС. Работнику ТОО предоставлен процентный займ на сумму 700000 тенге (это обсновная сумма займа). Проценты за пользование займом рассчитываются ежемесячно. И возврат займа работник производит ежемесячно путем удержания из его заработной платы.
Вопрос:
1) Является ли предоставление займа работнику -облагаемым оборотом по НДС, то есть относится ли к данному случаю п.2. ст.231 НК РК?
2) Нужно ли выставлять счет-фактуру? если да то на какую сумму - на общую ( тоесть основная сумма займа плюс проценты), либо на сумму процентов.
3) Каким образом выставлять счет-фактуру? ежемесячно (если возврат он делает помесячно) либо на всю сумму сразу?
Автор: Марта
Добавлено: #2  Вт Апр 15, 2014 17:51:28
Заголовок сообщения:
1-2. Размер вознаграждения, выплачиваемого по займу будет облагаться НДС.
3. Статья 263
Цитата:
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;

Автор: mitsu
Добавлено: #3  Вт Апр 15, 2014 22:47:22
Заголовок сообщения:
Марта, если ТОО должно выставлять счет-фактуру, подскажите плиз.. как выставлять одним счетом-фактурой или помесячно (по мере возврата займа работником). Дата по которой работник возвращает займ 01 число каждого месяца.
Значит, счет-фактуру нужно выписывать либо не позднее 05 числа этого же месяца либо согласно п.7. ст.263 НК РК, не позднее 20 числа следующего месяца
Верно?
Автор: Марта
Добавлено: #4  Ср Апр 16, 2014 11:39:09
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
Значит, счет-фактуру нужно выписывать либо не позднее 05 числа этого же месяца либо согласно п.7. ст.263 НК РК, не позднее 20 числа следующего месяца
Верно?

Верно.

Добавлено спустя 2 минуты 38 секунд:

mitsu говорит:
помесячно

Автор: mitsu
Добавлено: #5  Ср Апр 16, 2014 12:30:22
Заголовок сообщения:
Марта,
у нас условия такие :
-начисление процентов по договору займу -на 01 число каждого месяца
-первое начисление процентов было - на 01 марта 2014. А сумму эту вернул в кассу ТОО - 03 марта.
Значит счет-фактуру за март нужно было выставить до 20 апреля.
И от какой даты исходить - от 01 марта или от 03 марта?
Является ли ошибкой выставление счета-фактуры в день начисления процентов то есть на 01 число каждого месяца или нужно выставлять фактуру в день когда работник возвращает займ.?
Автор: Мара
Добавлено: #6  Ср Апр 16, 2014 12:53:47
Заголовок сообщения:
Может не по теме, а есть лицензия у ТОО на этот вид деятельности? Или может быть я отстала и можно под % давать без лицензии?
Автор: Марта
Добавлено: #7  Ср Апр 16, 2014 13:14:18
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
первое начисление процентов было - на 01 марта 2014. А сумму эту вернул в кассу ТОО - 03 марта

А за какой месяц начисляете вознаграждение? За февраль?
Марта говорит:
по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;

Считаю до 20 марта.
mitsu говорит:
Является ли ошибкой выставление счета-фактуры в день начисления процентов то есть на 01 число каждого месяца или нужно выставлять фактуру в день когда работник возвращает займ.?

Оплата роли не играет, т.е 1 числом будет правильно.

Мара говорит:
Может не по теме, а есть лицензия у ТОО на этот вид деятельности? Или может быть я отстала и можно под % давать без лицензии?

Можно.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=41920

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ