» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

как правильно заполнить форму 300 на основании 320 и 328

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #1  Пн Апр 14, 2014 22:26:30
Заголовок сообщения: как правильно заполнить форму 300 на основании 320 и 328
как правильно заполнить форму 300 на основании 320 и 328
Автор: A.Vail
Добавлено: #2  Сб Апр 19, 2014 17:30:14
Заголовок сообщения:
Номера строк зависят от отчетного года и ф. 300. В чем именно трудность?
Автор: angel051054
Добавлено: #3  Сб Апр 19, 2014 18:23:44
Заголовок сообщения:
Всем добрый день!
Импорт из России первый раз.
Ситуация :
11.03.2014 - (Дт 1330 Кт 3310) Отражен приход товара из РФ по талону прохождения границы
31.03.2014 – (Дт 3130 Кт 1030) –Оплачен НДС.
10.04.2014 – (Дт 1630 Кт 3130) – Начислен НДС к оплате согласно сданной 320.0 и 328.00 за март 2014г.
Получается , в бух.учете ,что приход товара и оплата НДС - в 1 кв. 2014,
а само начисление НДС по импорту - во 2 кв. 2014 г.
Как в данной ситуации заполнить строки. 300.00.16 I (А) и 300.00.016 I (В) ?
Согласно правил :
Цитата:
Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Cтрока включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А;


1 кв. 2014 года заполняем стр. 300.00.16 I (А) – 382 524 , а стр. 300.00.016 I (В) – «0»
2 кв. 2014 года заполняем стр. 300.00.16 I (А) – «0» , а стр. 300.00.016 I (В) – 45 903
Верно я понимаю ?
Автор: angel051054
Добавлено: #4  Пн Апр 21, 2014 12:55:32
Заголовок сообщения:
A.Vail, я знаю, что именно вы мне ответите. :oops:
Автор: Ольга А.
Добавлено: #5  Пн Апр 21, 2014 14:55:13
Заголовок сообщения:
Посмотрите здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=52573&highlight=
все цифры в первом квартале должны пройти - и налоговая база, и НДС, так как оплата прошла в марте.
Автор: angel051054
Добавлено: #6  Пн Апр 21, 2014 19:48:47
Заголовок сообщения:
Ольга А., спасибо почитала.
если я сделаю зачет НДС в 1кв. 2014 по оплате , то в в бух.учете в 1С 8.2 - зачет пройдет в апреле -2 кв. 2014 г., так как к зачету НДС проводится по сданной 328.00 в апреле.
Получится расхождение в налоговом учете (ф.300) с бух.учетом (ф. 328) ????
Автор: A.Vail
Добавлено: #7  Пн Апр 21, 2014 19:59:13
Заголовок сообщения:
Ольга А. говорит:
все цифры в первом квартале должны пройти - и налоговая база, и НДС, так как оплата прошла в марте.

Согласен.

angel051054 говорит:
Получится расхождение в налоговом учете (ф.300) с бух.учетом (ф. 328) ????

Думаю, что НДС на импорт можно отражать вместе с приходом товаров, т. е. в данном случае в марте, аналогично операции реализации, когда НДС начисляется вместе с проведением акта выполненных работ, а не по дате сдачи ф. 300.
Автор: angel051054
Добавлено: #8  Пн Апр 21, 2014 20:13:19
Заголовок сообщения:
A.Vail, Очень рада вашему участию.
A.Vail говорит:
Ольга А. говорит:
все цифры в первом квартале должны пройти - и налоговая база, и НДС, так как оплата прошла в марте.

Согласен.

Убедили.
И еще дополнительный вопрос :
Приход товара в бух.учете оприходован по курсу предоплаты = 393 954
А в 328.00 в целях налоговой базы для исчиления НДС стоимость товара определена по курсу на день прохождения границы и = 382 524.
В строке 300.00.16 I (А) отражаю оборот = 393 954 - Верно?
В стр. 300.00.016 I (В) – «45 903» НДС по форме 328.00
Автор: A.Vail
Добавлено: #9  Пн Апр 21, 2014 20:20:31
Заголовок сообщения:
Я сумму оборота указываю из ф. 328, т.е. здесь поставил бы 382 524, так как согласно Правилам в этой строке отражается "размер облагаемого импорта", а это налоговый термин и определяется по НК, а не по бух.учету.
Автор: angel051054
Добавлено: #10  Пн Апр 21, 2014 20:37:12
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
здесь поставил бы 382 524,


И тогда будет расхождение между 300 и 100 на 11 430 тенге.
И данные оборотки за 1кв. будут расходиться с оборотами в 300.00

Не хочется писать бух. справку к 1 кварталу...
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #11  Вт Апр 22, 2014 09:56:30
Заголовок сообщения:
angel051054 говорит:
И тогда будет расхождение между 300 и 100 на 11 430 тенге.

Так и должно быть. Ведь оборот по 100 и 300 рассчитывается по разным правилам. Если налоговики хотят, чтобы эти суммы совпадали, пусть перепишут Налоговый кодекс.
Автор: Ольга А.
Добавлено: #12  Вт Апр 22, 2014 10:01:09
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Я сумму оборота указываю из ф. 328, т.е. здесь поставил бы 382 524,

На практике делается именно так, сдаю 320 328 почти каждый месяц, за год 220 (почти тоже самое что 100, только для ИП), камералки по расхождениям не было. Курс для исчисления НДС и курс оприходования в бухучете в большинстве случаев не совпадает, так как это практически всегда разные даты.
Автор: angel051054
Добавлено: #13  Вт Апр 22, 2014 10:01:51
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, спасибо.
Svetlana.B говорит:
Так и должно быть.


Это мне понятно.
Просто лень писать каждый раз бух.справку к отчетности, а потом я каждый год пишу ответы на уведомления по расхождению данных 100 и 300

Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

A.Vail, Svetlana.B, Ольга А., Спасибо за обсуждение.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #14  Вт Апр 22, 2014 10:05:28
Заголовок сообщения:
angel051054 говорит:
я каждый год пишу ответы на уведомления по расхождению данных 100 и 300

Зато легче расшифровывать по Вашим бух.справкам. А мы налоговикам не даем расшифровку по каждой поставке (а они и не требуют), просто указываем общей суммой.
Автор: angel051054
Добавлено: #15  Вт Апр 22, 2014 10:31:43
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
просто указываем общей суммой.

Да даю общую сумму , но к ответу прилагаю регистр - расшифровываю из чего сложилась сумма.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ