| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно оформить посреднические международные грузоперевозки между РК и РФ? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #1 Пн Май 05, 2014 17:07:46 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно оформить посреднические международные грузоперевозки между РК и РФ? |
Добрый день. Занимаемся грузоперевозками. Являемся плательщиками НДС. Получили заказ на перевозку груза из РК в РФ. Груз забираем в Алмате и увозим в Москву. Теперь возникает ряд вопросов. Оплату за грузоперевозки нам сделают российскими рублями из РФ ( из г.Москвы). А груз мы возьмём на перевозку в РК. Допустим мы ИП, Алмата - ТОО "А", Москва ТОО "Б" Мы должны заключить договор между Москвой и нами ( то есть между ТОО "Б" и ИП) А так же мы им выставим счёт на оплату в рублях и акт выполненных работ тоже в рублях. Деньги они нам перечислят на наш валютный счёт. Возникает вопрос. У себя в отчёте мы как отражаем? Мы себе выписываем счёт - фактуру без НДС в тенге? Или каким образом? А также как это отразить в ф.300.00? И ещё вопрос опять же, если мы берём груз в Алмате, значит между Алматой и нами ( ТОО "А" и ИП) тоже нужно заключить договор? Какие договора должны быть? |
|
| Автор: | Polonia | ||||||||
| Добавлено: | #2 Вс Авг 03, 2014 23:02:08 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Добрый день!
Согласно п 12 статьи 263 "Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан. В случае осуществления внешнеторговой деятельности, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, не запрещается дополнительное указание в счете-фактуре стоимости товаров, работ, услуг и суммы налога на добавленную стоимость в иностранной валюте." Курс берется на дату совершения оборота.
В счет-фактуре нужно прописать двумя строками Ваши услуги,где: 1-ая строка - стоимость международной перевозки и указать НДС "0"; 2-ая строка - сумма вознаграждения Вашего ИП указанием "Без НДС"
Сначала Вам нужно указать оборот по международной перевозке в приложении 300.01 " Оборот по реализации,облагаемый по нулевой ставке". Строка 300.01.002 "Международные перевозки" на сумму что указана в счет-фактуре с НДС "0". Если помимо этой сделки больше не было перевозок,то дублируем сумму из строки 300.01.002 в строку 300.01.004 "Итого оборот по реализации,облагаемый по нулевой ставке". Далее эта сумма садится в основную форму 300.00 по строке 300.00.002 "Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке". Следующий шаг -это отражение суммы вознаграждения вашего ИП. Это сумма из счет-фактуры с НДС "Без НДС",которую надо отразить в приложении 300.02 "Оборот по реализации товаров,работ,услуг и импорт, освобожденные от НДС" в строке 300.02.001 "Обороты по реализации товаров,работ,услуг,освобожденные от НДС". Если нет более никаких оборотов по схожей процедуре,то дублируем эту сумму в строке 300.02.006 "Итоговая сумма оборотов по реализации товаров,работ,услуг,освобожденных от НДС". Далее эта сумма из приложения переносится в основную форму 300.00 по строке 300.00.005 "Оборот,освобожденный от НДС". И после уже вы суммируете в основной форме строки 300.00.002 и 300.00.005. Итог записываете в строке 300.00.006 "Общий оборот"
Договор Вы заключаете с тем ТОО, от которого приняли заказ на перевозку,от этого будут зависеть и возникающие у Вас налоги: если заказчик г. Москва,то возникает КПН за нерезидента 5% от суммы сделки. |
|||||||||
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #3 Пн Авг 04, 2014 11:59:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
о каком отчете речь? |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #4 Пн Авг 04, 2014 12:48:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Я вот спрашивала об отчёте ф. 300 .00, вроде с Ндс разодралась. А вот с 5% сейчас не могу понять. В годовой ф. 220 .00 ( Мы ИП на общеустановленнм режиме), я должна данный доход обложить ставкой 5% ? Или же 10% + 5% ( за нерезидента). Что-то не пойму тут. |
|
| Автор: | Polonia | ||
| Добавлено: | #5 Пн Авг 04, 2014 21:18:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый день!
прошу прощения,но я перепутала и указала КПН с нерезидента,как если бы это Москва нам оказывала услуги на территории РК. :palm: |
|||
| Автор: | biruza3 |
| Добавлено: | #6 Пн Авг 04, 2014 21:34:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит, 5% в этом случае отменяется? Правильно? Ведь это мы на территории РФ оказывали грузоперевозки. Теперь интересно а РФ за нас платить налог? |
|
| Автор: | Polonia |
| Добавлено: | #7 Пн Авг 04, 2014 21:37:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Я полагаю что они за нас заплатили бы налоги,так же как и мы за них:если бы мы на их территории оказали услуги Добавлено спустя 4 минуты 51 секунду: Вы оказываете услуги международной перевозки,но местом реализации является РК согласно пп 1 п 1 ст .236 "... Местом реализации товара признается место: 1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом;",значит ИПН будете платить Вы по оказанным услугам. |
|