» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО оказывает услуги юр лицу-нерезиденту. Налогообложение.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гулдер-ай Тагыберген
Добавлено: #1  Ср Ноя 09, 2016 17:23:32
Заголовок сообщения:
добрый вечер. вопрос по услугам нерезидентам.
Компания А (резидент РК, НДС) оказывает разовую услугу нерезиденту компания В (Япония).
установливает контакт между компанией В и С (Аравия), консультирует по товару, маркировкам, проводить переговоры. ИМ за это Компания В оплачивает резиденту сумму вознаграждения, от прибыли между компаниями В и С.
Теперь деньги поступили, я его еще на зачислила так как мне не понятно, как документы выставлять компании В с НДС или без, и от какой даты? Место оказания услуг будет
Трудоголик2 говорит:
на территории РК по средствам телекоммуникационной связи.
?
Автор: magnolia
Добавлено: #2  Чт Июл 31, 2014 15:48:08
Заголовок сообщения:
LALA права, т.к. место реализации не РК - рекламные услуги в ТС, оказанные нерезидентам на территории РК, НДС не облагаются - ст. 276-4 п.2, и упомянутая ст.276-5 п.2 пп.4.
Т.к. местом реализации признается в данном случае территория покупателя услуг - РФ.

Добавлено спустя 27 минут 56 секунд:

LALA говорит:
Ничего не понятно. Что означает "территория государства ТС"-это РК или в моем случае РФ? Я так понимаю, что "территория государства ТС"-это РФ, тогда заменяет:
Местом реализации работ, услуг признается территория РФ, если:
4) налогоплательщиком этого государства( налогоплательщиком РФ) приобретаются:
......................., рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, .......

Да, территория государства ТС рассматривается в каждом случае - может быть РК, РФ И РБ.
вот так завуалировали одним выражением все страны ТС - для применения в разных ситуациях одних и тех же понятий.
Автор: LALA
Добавлено: #3  Чт Июл 31, 2014 15:46:40
Заголовок сообщения:
Ничего не понятно. Что означает "территория государства ТС"-это РК или в моем случае РФ? Я так понимаю, что "территория государства ТС"-это РФ, тогда заменяет:
Местом реализации работ, услуг признается территория РФ, если:
4) налогоплательщиком этого государства( налогоплательщиком РФ) приобретаются:
......................., рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, .......
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Чт Июл 31, 2014 15:32:23
Заголовок сообщения:
LALA, не так вы же не покупатель, а продавец. Это для россиян не будет НДС, потому как они у нас покупают. Или если бы вы покупали в России.

Добавлено спустя 6 минут 43 секунды:

Трудоголик2 говорит:
покупали

Прошу прощения. Оказывали услуги за пределами РК.
Автор: LALA
Добавлено: #5  Чт Июл 31, 2014 15:07:57
Заголовок сообщения:
Да, на территории РК, но согласно статье 276-5 п 2 пп 4, место реализации услуг территория РФ, т.к это реклама. Я так поняла эту статью.
. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Таможенного союза, если:....
4) налогоплательщиком этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы; .................
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Июл 31, 2014 13:42:58
Заголовок сообщения:
LALA, считаю, что поскольку вы оказываете услуги на территории РК, для вас это будет облагаемым оборотом.
Автор: LALA
Добавлено: #7  Чт Июл 31, 2014 12:11:46
Заголовок сообщения:
Помоги разобраться. ТОО РК оказало содействие в рекламе товаров для российской компании на территории РК. Является ли эта сумма объектом обложения НДС для ТОО РК. Ссылаясь на ст.276-5 п 2 пп 4, получается что не облагается. Права ли я ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Пт Июн 13, 2014 09:48:11
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
можно ли исходить из той позиции, что если место нахождение недвижимого имущества (компьютера, серверное оборудование), которые находятся на территории заказчика-нерезидента, то есть ссылаться на пп.1. п.2 ст.236 НК РК.

Ну все это очень не убедительно. Вот если бы вы выезжали на место, и вас бы имелись подтверждающие доки (командировка), то это было железное доказательство того, что услуги были оказаны за пределами РК.

Добавлено спустя 6 минут 12 секунд:

Да и потом,
mitsu говорит:
компьютера, серверное оборудование

Это не недвижимое имущество.
Автор: mitsu
Добавлено: #9  Пт Июн 13, 2014 09:10:32
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
А можно ли исходить из той позиции, что если место нахождение недвижимого имущества (компьютера, серверное оборудование), которые находятся на территории заказчика-нерезидента, то есть ссылаться на пп.1. п.2 ст.236 НК РК.
Заранее спасибо!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Чт Июн 12, 2014 16:48:55
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
Да, услуги оказываются удаленно.
И что это означает?

Это означает, что вы оказываете услуги на территории РК по средствам телекоммуникационной связи.
Автор: mitsu
Добавлено: #11  Чт Июн 12, 2014 16:44:08
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Т.е. вы не выезжаете за пределы РК.

Да, услуги оказываются удаленно.
И что это означает?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Чт Июн 12, 2014 15:22:11
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
мы ТОО оказываем услуги поддержания, сопровождения, настройки программного обеспечения, которое у заказчика еще без нашего с ним договора было настроено

А ранее вы писали
mitsu говорит:
оказывает услуги программирования

А это однако не однако и то же! Ваши услуги не относятся к услугам указанным в пп 4 п 2 ст 236. Поэтому мое мнение
Трудоголик2 говорит:
236 п 2 пп 5.


Добавлено спустя 8 минут 46 секунд:

И еще
mitsu говорит:
Услуги согласно договора оказываются удаленно.

Т.е. вы не выезжаете за пределы РК.
Автор: mitsu
Добавлено: #13  Чт Июн 12, 2014 15:09:08
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
У mitsu, они оказывают услуги нерезиденту на территории РК, поэтому для них это обычная реализация.

Неправильно, мы ТОО оказываем услуги поддержания, сопровождения, настройки программного обеспечения, которое у заказчика еще без нашего с ним договора было настроено. Мы просто поддерживает (сопровождает) ПО. Услуги согласно договора оказываются удаленно. То есть без выезда на территорию заказчика (в начале писала об всей ситуации).
Если ссылаться на пп4. п. ст.236 НК РК, заказчик -нерезидент не имеет никакой налоговой регистрации (выше я писала об этом также).
Помогите разобраться, так все таки мы -ТОО должны выставлять счет-фактуру с НДС или без НДС.
И не совсем понятны пп.4 и 5 п.1. ст. 236 -они противоречат друг другу.
:%):
Автор: Мара
Добавлено: #14  Чт Июн 12, 2014 14:58:29
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
У mitsu, они оказывают услуги нерезиденту на территории РК, поэтому для них это обычная реализация.

Не факт. Вот они разработали программу - которая лицензионная. Это же передача интеллектуальной собственности или нет?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Чт Июн 12, 2014 13:48:51
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
На балансе часто обсуждался этот вид услуги, но когда его покупали у нерезидента.
Не помню к какому выводу пришли.

Пришли к выводу, что облагается НДС за нерезидента.

Добавлено спустя 1 минуту 36 секунд:

У mitsu, они оказывают услуги нерезиденту на территории РК, поэтому для них это обычная реализация.
Автор: Мара
Добавлено: #16  Чт Июн 12, 2014 13:38:20
Заголовок сообщения:
Ну тут действ надо определять место реализации, так как для резидентом НДС платиться за товары(работы, услуги) произведенные в РК.

Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:

Если выполняются условия 236 п.4, то НДС нет - мы, например в аренду сдавали оборудование нерезиденту - без НДС.

Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:

mitsu говорит:
оказывает услуги программирования, настройки программного обеспечения

На балансе часто обсуждался этот вид услуги, но когда его покупали у нерезидента.
Не помню к какому выводу пришли. Это передача прав интеллектуальной собственности? Программирование же все таки. Ну а настройка программы - это уже вспомогательный к разработке программы будет вид работ (п.3 ст 236)
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Чт Июн 12, 2014 12:14:54
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
подскажите какая именно статья НК РК?

236 п 2 пп 5.
mitsu говорит:
Я ссылаюсь на на пп.4 п.2. ст.236 НК РК, что место оказания услуг -место деятельности покупателя

В данном случае это если бы нерезидент оказал вам услуги .Вы обязаны были бы заплатить НДС за нерезидента.
Автор: mitsu
Добавлено: #18  Чт Июн 12, 2014 11:59:24
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, подскажите какая именно статья НК РК?
Я ссылаюсь на на пп.4 п.2. ст.236 НК РК, что место оказания услуг -место деятельности покупателя. В нашем случае -покупателем - юр лицо-нерезидент. Значит плательщиком НДС является нерезидент.
Кроме того, данный нерезидент не имеет никакого постоянного учреждения, филиала, представительства в РК.
Или я не права?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Чт Июн 12, 2014 11:08:38
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
1. Является ли это облагаемым оборотом по НДС для ТОО или не является?

Да является.
mitsu говорит:
2. Выставлять счет -фактуру с НДС или с отметкой без НДС?

С НДС
Автор: mitsu
Добавлено: #20  Чт Июн 12, 2014 10:53:00
Заголовок сообщения: ТОО оказывает услуги юр лицу-нерезиденту. Налогообложение.
Добрый день!
ТОО (плательщик НДС) оказывает услуги программирования, настройки программного обеспечения юр лицу-нерезиденту (Кипр), услуги оказываются удаленно, т.е. через сети интернет, без выезда в Кипр.
Вопрос: какое налогообложение?
1. Является ли это облагаемым оборотом по НДС для ТОО или не является?
2. Выставлять счет -фактуру с НДС или с отметкой без НДС?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ