» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Стоимостной баланс на конец налогового периода с минусом

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: gauhar
Добавлено: #1  Чт Июн 26, 2014 01:12:05
Заголовок сообщения: Стоимостной баланс на конец налогового периода с минусом
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684393#684393
Здравствуйте, подскажите пжл мне, с ФА не пойму
мы реализовали ОС по остаточной стоимости, к примеру:
1) у нас 2 подгруппа на начало года стоимость 26 430 368 - продано 22 000 000 = на конец 4 430 368
2) аммортизация 6 518 306
3) Последующие расходы по ФА, по ст. 122 НК - 8 005 972
4) Итого вычитав 14 524 278

4 430 368 - 6 518 306 = -2087938

стоим.баланс на конец НП = -2 087 938
скажите пжл сумма (стоим.баланс на конец НП = -2 087 938) , полученное отрицательное значение считается Доходом от выбытия ФА и переносется в строку 100.00.001 ?

Добавлено спустя 2 минуты 14 секунд:

-2 087 938
и при расчете КПН , 20%, этого налога будет к уплате 417588 тенге?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Чт Июн 26, 2014 09:50:20
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
Доходом от выбытия ФА и переносется в строку 100.00.001 ?

Неь в ст 100.00.004
gauhar говорит:
и при расчете КПН , 20%, этого налога будет к уплате 417588 тенге?

Верно
Автор: Lanach
Добавлено: #3  Чт Июн 26, 2014 10:46:22
Заголовок сообщения:
Каким образом получилась сумма амортизации 6 518 306. По НК норма амортизации, по второй группе не более 25% применяется к стоимостному балансу на конец года. То есть не более 4 430 368 х 25% = 1 107 592.
Автор: Шигаева Людмила
Добавлено: #4  Вс Мар 31, 2024 11:55:39
Заголовок сообщения:
Здравствуйте. По налоговому учету 4 группа была отнесена полностью на вычеты в 2022 году, как менее 300 МРП, В 2023 году продаем ФА , которые были в НУ отнесены к этой 4 гр. В 220 форме надо поставить как доход от прироста или от выбытия ФА, как правильно отразить?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #5  Вс Мар 31, 2024 13:32:27
Заголовок сообщения:
Шигаева Людмила говорит:
В 220 форме надо поставить как доход от прироста или от выбытия ФА

Доход от выбытия ФА.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Вс Мар 31, 2024 13:35:57
Заголовок сообщения:
имейте в виду что
ст.268 НК РК говорит:
7. Стоимостный баланс подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода определяется как:
...
Значение стоимостного баланса подгруппы (группы I), группы на начало налогового периода не должно быть отрицательным.



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ