» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уведомление о несоответствим сумм расходов по НДС и КПН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Oxa
Добавлено: #1  Пн Июн 30, 2014 16:02:58
Заголовок сообщения: Уведомление о несоответствим сумм расходов по НДС и КПН
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=574219#574219

Доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, какие суммы по расходам в ф. 100 и 300 должны сходится.

дело в том, что инспектор говорит, что 100.00.009III должны сойтись с суммой 300.00.13-300.00.019 за год, но у нас был импорт и сумма в 300,00,016 считалась от обратного ( от НДС по ГТД), мне кажется по этой причине и не сходятся.
или должно сойтись что то я совсем запуталась помогите пожалуйста разобраться
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Пн Июн 30, 2014 16:06:15
Заголовок сообщения:
Oxa говорит:
у нас был импорт и сумма в 300,00,016 считалась от обратного ( от НДС по ГТД), мне кажется по этой причине и не сходятся.

Правильно. НО растолковать это инспекторам очень не просто. Поэтому дабы избежать этого, что в 300, что в 100 форме я ставлю одинаковые цифры.
Автор: Margo1
Добавлено: #3  Вт Июл 01, 2014 10:22:16
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
100.00.009III должны сойтись с суммой 300.00.13-300.00.019 за год

у меня разница между этими строками идет из-за приобретенных ОС, т.к. в ф.300.00 они в строке 300.00.13, а в ф.100.00 в строке100.00.009III их нет.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Вт Июл 01, 2014 10:27:44
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
а в ф.100.00 в строке100.00.009III их нет.

Верно т.к. стоимость поступивших фик.активов отражается в ф.100.02 стр.100.02.002.
С ув.
Автор: Margo1
Добавлено: #5  Вт Июл 01, 2014 10:31:11
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Поэтому дабы избежать этого, что в 300, что в 100 форме я ставлю одинаковые цифры.

Вы так делаете если у Вас не было поступивших фиксированных активов?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Вт Июл 01, 2014 11:21:07
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
Вы так делаете если у Вас не было поступивших фиксированных активов?

Да. Я так делаю когда у меня импорт ТМЗ.
Автор: xolms
Добавлено: #7  Вт Июл 01, 2014 15:26:51
Заголовок сообщения: Re: Сверка расходов по 300.00 и 100.00 форме
Oxa говорит:

инспектор говорит, что 100.00.009III должны сойтись с суммой 300.00.13-300.00.019 за год,

Где такое прописано?
В правилах составления налоговой отчетности четко сказано, что в 100.00 - себестоимость, а в 300.00 облагаемый импорт.
Трудоголик2 говорит:
Поэтому дабы избежать этого, что в 300, что в 100 форме я ставлю одинаковые цифры.

Вы из формы 300.00(облагаемый импорт) обороты переносите в 100.00? (Или оборот по облагаемому импорту в 300.00.16 указываете не из формы 328 и 320 а указываете себестоимость по учету?) А как у вас сходится строка 100.00.009 (II) ?
Первый раз встречаю такой вариант. .Было много проверок (все плательщики НДС с импортом и ТС) - вопросы были, но с нашей стороны представлялись налоговые регистры и вопросы проверяющими снимались. Трудоголик2 расскажите поподробнее как вы отражаете эти обороты...?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Вт Июл 01, 2014 15:35:11
Заголовок сообщения:
xolms, рассказываю. У меня только импорт, здесь товары не закупаем. Я уже забодалась ежеквартально и ежегодно давать пояснения по этому поводу налоговой с регистрами и пр., потому как их не устраивает, что
xolms говорит:
100.00 - себестоимость, а в 300.00 облагаемый импорт.

Раз в камералке заложено, что должны совпадать - значит должны! Исключения они принимают ФА и прочие доходы. Поэтому я что в 300, что в 100 форме отражаю ст-ть по БУ. Т.е. в 300 форме я отражаю по импорту не облагаемый оборот для расчета таможенных платежей, а оборот по БУ.
Автор: xolms
Добавлено: #9  Вт Июл 01, 2014 15:41:58
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, ясно. Чтобы инспекторам было "легче" камералить = Можно идти на нарушение правил составления 300.00 формы.

Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд:

Трудоголик2 говорит:
Раз в камералке заложено, что должны совпадать
где это можно прочитать? есть инструкции?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Вт Июл 01, 2014 15:48:50
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
где это можно прочитать?

Да не где. Это утверждение налоговиков. Они мотивируют тем, что при составлении программ для камерального контроля было учтены все правила, а то, что в правилах по 300 форме написано согласно таможенного законодательства им до лампочки. Они не хотят понять, что для импортеров камералка не подходит. Начинают доказывать в пеной у рта, что завышен зачетный НДС (если сравнивать с 100 формой). А у меня это разница выходит в миллионы тенге.
Автор: xolms
Добавлено: #11  Вт Июл 01, 2014 15:51:37
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
что завышен зачетный НДС (если сравнивать с 100 формой)
вот такой маразм точно в первый раз слышу. И как потом проверки проходят?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Вт Июл 01, 2014 15:52:24
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
вот такой маразм точно в первый раз слышу.

Могу выложить увед, если хотите.
Автор: xolms
Добавлено: #13  Вт Июл 01, 2014 15:57:59
Заголовок сообщения:
Не нужно, у меня таких (необъяснимых камералок) валом - особенно при снятии с рег. учета по НДС. Я имел ввиду маразм - что они "Завышенный НДС" "выводят" из 100.00 формы.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Вт Июл 01, 2014 16:01:10
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
Я имел ввиду маразм - что они "Завышенный НДС" "выводят" из 100.00 формы.

Ну дык и я о том же! А доказывать им себе дороже обходится. Ответы на такие уведы не принимают через канцелярию, а инспектора начинают тянуть время принеси то, принеси это и ежеквартально чуть ли документальная проверка. Ну надоело! В 2013 в 300 и 100 отражала одинаковые суммы, в этом году за 2013 нет ни одного уведа :) :crazy:
Автор: angel051054
Добавлено: #15  Вт Июл 01, 2014 16:49:26
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
А доказывать им себе дороже обходится. Ответы на такие уведы не принимают через канцелярию, а инспектора начинают тянуть время принеси то, принеси это и ежеквартально чуть ли документальная проверка. Ну надоело!

Вот и я из-за этого уже много лет так и делаю :
Трудоголик2 говорит:
Раз в камералке заложено, что должны совпадать - значит должны! Исключения они принимают ФА и прочие доходы. Поэтому я что в 300, что в 100 форме отражаю ст-ть по БУ. Т.е. в 300 форме я отражаю по импорту не облагаемый оборот для расчета таможенных платежей, а оборот по БУ.

Приходит уведомление только на суммы по приобретенным ФА.
По этому моменту только и отвечаю.
Автор: Рushkin
Добавлено: #16  Вт Июл 01, 2014 23:04:15
Заголовок сообщения:
А при импорте товаров может же быть разница сумм оборота для НДС и КПН. Оборот для НДС я определяю по курсу на дату поступления и с него исчисляю НДС. А для по БУ у меня товар приходуется по курсу предоплаты. И если курсы не совпали - получается отклонения по приобретению для КПН и НДС?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Ср Июл 02, 2014 07:57:48
Заголовок сообщения:
Рushkin говорит:
А при импорте товаров может же быть разница сумм оборота для НДС и КПН.

Можети чаще всего так и бывает. Потому как
Трудоголик2 говорит:
в правилах по 300 форме написано согласно таможенного законодательства

Т.е. при оформлении ГТД для таможенных платежей берется курс на дату оформления. В БУ и для КПН мы берем курс либо по предоплате, либо согласна договора, когда переходит право собственности. Но похоже налоговикам это до лампочки. Да и составителям программ для камералки тоже.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ