» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно заплатить ИПН по удельному весу?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Виктория66
Добавлено: #1  Пт Июл 04, 2014 16:00:33
Заголовок сообщения: Как правильно заплатить ИПН по удельному весу?
Добрый день! Подскажите, правильные ли мои расчеты.
В мае месяце была начислена зарплата и частично выплачена в этом же месяце.
Как, ув. коллеги, вы высчитываете сумму ипн в этом случае?
Посчитала таким образом:

Доход к выплате за отчетный месяц 5 390 037,00
Начислено ИПН за отчетный месяц 503 980,00
Выплачено доходов в мае за май 1 474 418,00
К выплате до 25 июня с доходов, начисленных и выплаченных в мае месяце 137 861,00
В строке 200.00.001 II указываю сумму 137861.
В строке 200.01.002 II указываю сумму 503980.
Разница - 366119 переходит в строку 200.00.001 III
Разноска на лицевой счет, насколько я понимаю идет с строк 200.00.001.
Заранее спасибо.
Автор: Виктория66
Добавлено: #2  Вт Июл 08, 2014 11:53:56
Заголовок сообщения:
Добрый день! Может кто то освободился из коллег... :oops: Посмотрите, пож, правильность расчета.
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #3  Вт Июл 08, 2014 14:25:15
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
частично выплачена в этом же месяце

Я считаю, что Вы в середине месяца просто выплатили аванс, а расчёты по налогу производите в конце месяца.
По выплаченному авансу исчисления налогов не производится.
Автор: Виктория66
Добавлено: #4  Вт Июл 08, 2014 17:11:00
Заголовок сообщения:
Басалко Наталья Владимир.,
Нет, это не аванс, а начисленный в этом месяце доход (премия, отпускные, компенсация при увольнении).
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #5  Вт Июл 08, 2014 18:15:14
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
(премия

Премия без зарплаты? Такого не бывает.
А по начисленным отпускным и компенсациям Вы налоги исчислили, их и показыввайте в отчёте с уплатой по налоговому Кодексу.
Давайте возьмём условный пример:
1. Начислены отпускные и компенсации - 2,0 млн
2.Удержаны ОПВ -0,2 млн
3. Удержан ИПН -0,15 млн
4.Исчислены СО - 0,09 млн
5. Исчислен СН - 0,108
6. Выплачено (2,0-0,2-0,15)=1,650
Это всё за один мес (май)
Перечислить Вы должны до 25 июня СН+СО
ИПН+ОПВ перечисляются до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты, т.е в Вашем случае. тоже до 25 июня.
Насчёт премии: скорее всего она должна входить в заработную за месяц (май), и с совокупного дохода Вы будете удерживать налоги, ведь отдельно с премии Вы налоги не удерживаете. а раз начисления налогов нет, то и перечислять ещё нечего.
Автор: Виктория66
Добавлено: #6  Ср Июл 09, 2014 09:30:12
Заголовок сообщения:
Премия и зарплата так же начислена в мае,
Басалко Наталья Владимир. говорит:
ведь отдельно с премии Вы налоги не удерживаете. а раз начисления налогов нет, то и перечислять ещё нечего.

Так и отпускные и компенсация тоже входят в доход месяца и при начислении зарплаты и премии ИПН и ОПВ удерживается со всего дохода работника (зарплата, премия, отпускные, у кого то премия и зарплата).
Премия, отпускные, компенсации выплачены, а зарплата осталась на следующий месяц.
Спасибо, что помогаете. Очень хочу разобраться как правильно сделать до сдачи отчетов.
И еще если работник взял аванс в начале месяца, например - 50000, а 31 мая у него прошло начисление и к выдаче например 100000, значит он тоже частично получил зарплату в мае. И с этих 50000 тоже надо до 25 июня перечислить ИПН и ОПВ.
Автор: Басалко Наталья Владимир.
Добавлено: #7  Ср Июл 09, 2014 09:51:56
Заголовок сообщения:
Аванс - это ещё не доход работника, это. грубо говоря, Ваш производственный риск. С аванса налоги не удерживаются.
При увольнении работника Вы должны полностью произвести с ним расчёт, т. е. выплатить ему з/пл за месяц до даты увольнения + компенсацию за неиспользованный отпуск.
По начисленной з/пл за месяц следующая картина. Вы начислили з/плату 31 мая, выплатили з/пл 10 июня, ОПВ и ИПН перечисляете до 25 ИЮЛЯ, СН и СО - до 25 июня.
Автор: Виктория66
Добавлено: #8  Ср Июл 09, 2014 09:58:40
Заголовок сообщения:
Ну 31 мая , когда начисляется зарплата, аванс уже становится выплаченной за месяц зарплатой. Какая разница начислено в мае - выплачено в мае.
Насчет компенсации я понимаю, что расчет производится полностью.
Я начисляю зарплату и премию 31 мая. Удерживаю ИПН с общей суммы, но выплачиваю премию в мае, а зарплату в июне. Меня интересует как в этом случае платить ИПН?
Автор: Mashulya
Добавлено: #9  Ср Июл 09, 2014 10:45:14
Заголовок сообщения:
Я считаю по каждому работнику индивидуально сумму ИПН и ОПВ к перечислению, но сомневаюсь правильно ли беру суммы, когда вывожу соотношение. Заводила тему на этот счет http://balans.kz/viewtopic.php?t=54075
Позже еще находила аналогичную тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=49287
Автор: Виктория66
Добавлено: #10  Ср Июл 09, 2014 11:02:40
Заголовок сообщения:
Mashulya,
Спасибо!За толковую ссылку, поизучаю внимательно...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ