Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Нужно ли уплачивать НДС с оборота, ре...
    Возврат не реализованного товара по договору консигнации
    Возврат товара, реализованного в 2018 г., на который был выписан бумажный СФ
    Отражение в ф.300 возврата товара, реализованного без НДС
    Не списывается на себестоимость реализованного товара
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Возврат товара, реализованного без НДС, после постановки на НДС. Минусовую СФ с НДС или без НДС?     
    Васильева Татьяна
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Сен 18, 2014 10:57:05   

    Всем доброго дня!!!
    ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС.
    Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Сен 18, 2014 11:29:39   

    Васильева Татьяна говорит:
    ТОО 2013 год работало без НДС, с 2014 года - с НДС

    Предлагаю:
    "Как отразить возврат товара без НДС в ф.300,00
    На следующий квартал ТОО встало на учет по НДС. Часть товара, реализованного без НДС была возвращена ТОО без НДС, на основании возвратной накладной выписан минусовой СФ без НДС. В 300,06 в строке 300.06.001 "Возврат товара" отражается оборот корректировки с НДС. Если эту сумму поставить в 300.06.011, (корректировка освобожденного оборота) то она не переносится в 300.00.003, и оборот по реализации не уменьшается.
    Как отразить возврат товара без НДС в 300,00 форме?
    Ответ:
    Форма приложения 300.06 предназначена для детального отражения корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость, произведенной в отчетном налоговом периоде. Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы налога на добавленную стоимость производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 239 и 240 Налогового кодекса.
    ВЫВОД:
    В данном случае надо учесть, что возврат товара, ранее реализованного без НДС в период, когда ТОО не состояло на учете по НДС, также произведен возврат товара без НДС. В связи с тем, что ранее реализованный товар не являлся облагаемым оборотом по НДС либо освобожденным оборотом по НДС по признакам освобожденного оборота, считаю, что возврат товара без НДС, ранее реализованного также без НДС, не являвшийся облагаемым либо освобожденным оборотом по реализации, не должен отражаться в приложении 300.06.
    Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда".
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Васильева Татьяна
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Сен 18, 2014 11:31:17   

    Большое спасибо!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Berik
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Сен 18, 2014 11:31:40   

    Так как в 2013 году были не плательщиками НДС, должны выдать минусовую счет-фактуру без НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4616 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Сен 18, 2014 11:42:17   

    И еще один аргумент:
    Статья 239 НК говорит:
    Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг.

    Поскольку ранее отраженный оборот у вас равен нулю, то и уменьшать вам нечего.
    Считаю, что в данном случае дополнительный счет-фактура вообще не имеет смысла и выписывать его не надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Сен 18, 2014 12:18:25   

    Васильева Татьяна говорит:
    Покупатель делает возврат товара в 2014г., приобретенного в 2013году. Выписываем минусовую счет-фактуру с НДС или без НДС?

    А вы при постановке на учет по НДС - по остаткам товаров НДС в зачет не относили?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4616 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Сен 18, 2014 12:59:16   

    Так это по остаткам, имеющимися в наличии на дату постановки на учет по НДС. А на тот момент у них те товары уже были проданы, которые сейчас возвращают, и проданы без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Сен 18, 2014 16:11:40   

    Да, точно. С другой стороны посмотрела.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz