| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налоги при сдаче квартиры в аренду. Собственник ИП передал родственнику квартиру. В аренду сдает он |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | LV |
| Добавлено: | #1 Вт Янв 13, 2015 13:23:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Рита. Читала это обсуждение, но всё равно грыз червь сомнения. Надо определяться. "Спасибку" нажала |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Вт Янв 13, 2015 02:16:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Это я не совсем ясно выразилась. Дело в том, что я тоже не разу поняла п.4 ст. 397. Вот здесь обсуждали этот момент http://balans.kz/viewtopic.php?p=563081#563081 В 2013 и в 2014 годах налог на имущество считается одинаково. |
|
| Автор: | LV |
| Добавлено: | #3 Пн Янв 12, 2015 20:29:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Рита, но...или я не правильно поняла Ваш ответ, или Вы не правильно поняли мой вопрос. Я не сомневаюсь в том, что налоговики правильно мне посчитали налог за 2013г. (0,5% с балансовой стоимости по базе БТИ). За 2014г. я должна взять за налоговую базу стоимость приобретения квартиры, а она у меня в Договоре стоит в рублях 1993г. Если бы у меня не было этой стоимости, то тогда прямая дорога к оценщикам, но она есть. И что мне делать с этими рублями :unknown: [/quote] |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #4 Пн Янв 12, 2015 12:51:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Налоговики правильно посчитали, т. к. в самом конце ст. 397 есть оговорка, что по квартирам налоговая база берется,как для физлиц. |
|
| Автор: | LV | ||
| Добавлено: | #5 Сб Янв 10, 2015 13:48:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Всем здравствуйте. Подскажите пожалуйста, а как быть с договором о приватизации? В нём указана продажная цена квартиры,установленная комиссией, но ещё в рублях, т.к. это было ещё в 1993г. (то есть, стоимость приобретения указана). Нужно обращаться в БТИ за перерасчетом или можно как-то самой пересчитать? Кто-нибудь сталкивался с такой проблемой? Добавлено спустя 10 минут 28 секунд: Раньше налог на имущество платился по квитанциям как физ.лицо, в прошлом году в налоговой посчитали 0,5% как с ИП, взяв стоимость по базе БТИ. |
|||
| Автор: | гость | ||
| Добавлено: | #6 Чт Дек 18, 2014 17:57:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый вечер! ИП на упрощенке, есть квартира, в ней не прописан, собирается сдавать. Вопрос может сдавать как физлицо и оплачивать только 10% при сдаче 240 формы до 31 марта (если с учетом что доход за год более 12 МЗП), и налог на имущество и землю оплачивать по квитанции как физлицо? или только через ИП со сдачей ф.700? извините, что переспрашиваю. |
|||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #7 Пт Окт 17, 2014 17:09:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Нам надо будет сдать только за 2 полугодие и все, на 1 полугодие они тоже глаза закроют, чтобы штрафов не было. Всем спасибо за участие. Без вас бы не знала что и как лучше сделать. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #8 Пт Окт 17, 2014 17:00:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну тогда и флаг вам в руки. Сдавайте 910 за 1 полугодие 2014 и все, но опять же через адм. комиссию |
|||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #9 Пт Окт 17, 2014 16:58:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Дело в том, что налоговая готова закрыть глаза на 2013 год, если мы сейчас с текущего периода добавим ОКЭД и будем платить налоги. Уведомление они снимут и претензий у них не будет (кстати, в уведомлении написан период 2014 года. Про 2013 там речи нет) |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #10 Пт Окт 17, 2014 16:53:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
солнышко1, ну если вас застукали за 2013 и есть
о какой отчетности за 2014 вы ведете речь? Тогда уж и за 2013 от ИП за все квартала. |
|||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #11 Пт Окт 17, 2014 16:51:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Я поняла. Спасибо. Можно последний вопрос: Если у мамы сейчас есть ИП, может будет лучше написать письмо в налоговую о добавлении ОКЭД "сдача квартиры в аренду", потом за 2 квартал 2014 года сдать отчет по форме 910, оплатить налоги в размере 3%. А с 2015 года мама все равно хочет оформлять патент, так как собирается сдавать еще одну квартиру. И с 2015 года уже по патенту делать расчет на 2 квартиры. Как вы считайте? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #12 Пт Окт 17, 2014 16:43:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну так еще раз повторяю, срок сдачи отчета за 2014 и оплата наступят только в 2015 г. |
|
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #13 Пт Окт 17, 2014 16:41:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Квартиранты в РОВД написали объяснительную, что они снимают в аренду квартиру с 2013 года. Поэтому и 2 года |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #14 Пт Окт 17, 2014 16:40:47 |
| Заголовок сообщения: | |
солнышко1, а зачем за 2 года? оплата за 2014 г будет только в 2015 в апреле. |
|
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #15 Пт Окт 17, 2014 16:39:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Если 240 форму сдать, но 10% ИПП за 2 года будет примерно 150 000 тенге. А таких денег сейчас нет |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #16 Пт Окт 17, 2014 16:31:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну это же не 5 лет, а всего лишь прошлый год |
|||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #17 Пт Окт 17, 2014 16:30:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Не хочется связываться с прошлыми периодами, но в то же время я боюсь платить налоги от ИП мужа по договору доверительного управления |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #18 Пт Окт 17, 2014 16:27:47 |
| Заголовок сообщения: | |
солнышко1, мое мнение, я бы с ним не заморачивалась. Пусть ваша мама сдает 240 форму и все. |
|
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #19 Пт Окт 17, 2014 16:26:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Просто я спросила ваше мнение о договоре доверительного управления |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #20 Пт Окт 17, 2014 16:25:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно. Вам об этом писала Рита, выше. |
|||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #21 Пт Окт 17, 2014 16:24:31 |
| Заголовок сообщения: | |
И еще. А мама, имея ИП может сдавать отчеты как от физического лица (форму 240) или она должна их сдавать как от ИП с пробиванием чеков, и с формой 910 |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #22 Пт Окт 17, 2014 16:24:20 |
| Заголовок сообщения: | |
солнышко1, я речь не вела о доверительном управлении. Я речь вела о сдаче 240 формы за 2013 от ФЛ, а не ИП через адм комиссию. На нее ваша мама может сама и не идти, а выписать доверенность. В данном случае придется платить 10%. |
|
| Автор: | солнышко1 | ||
| Добавлено: | #23 Пт Окт 17, 2014 16:21:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А как вы считайте, если все таки сделать договор доверительного управления на сдачу квартиры на сына и платить все налоги с его ИП. Налог будет всего 3% вместо 10%.? Я уже совсем запуталась и не знаю как лучше сделать. Доверенность она конечно если надо выпишет, получу я предупреждение за несдачу 240 формы. А потом когда она придет разбираться со своим ИП, ей уже выкатят штраф за ее несданный отчет. Хотя она тоже могла получить предупреждение, а из-за того что ее сын сдавал квартиру, ей придется платить штраф. Вот этого я и не хочу. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #24 Пт Окт 17, 2014 16:05:17 |
| Заголовок сообщения: | |
солнышко1, а мама может и не ходить, пусть выпишет вам доверенность как ФЛ и будет ей счастье |
|
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #25 Пт Окт 17, 2014 16:03:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Там все не так просто. У мамы и так висит куча несданных отчетов да и еще долги по налогам. В данный момент она не хочет идти в налоговую, потому что ей придется разбираться уже по делам своего ИП. А чтобы выписали предупреждение, там нужно появиться хотя бы. Поэтому и ищем выход как сделать лучше на данный момент. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||
| Добавлено: | #26 Пт Окт 17, 2014 15:37:37 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Правильно. Но штрафа не должно быть. Обратите внимание на ст 206 КоАП.
Это их проблемы, а не ваши. Вы имеете право сдать за 2013 г 240 форму через адм. комиссию, на которой получите ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ. |
|||||||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #27 Пт Окт 17, 2014 12:16:21 |
| Заголовок сообщения: | |
В налоговой говорят, что ИП сына будет платить налоги от себя на основании доверенности от мамы. ИП мамы будет закрываться уже точно и с 2015 года его не будет. Но сейчас идет речь не о будущем, а о 2013 и о 2014 годах. Статус мамы в эти периоды был ИП. Налоговая говорит, что за прошлый период ничего делать не нужно будет, если мы принесем письмо о добавлении кода ОКЭД "аренда квартиры" будем платить налоги от ИП. А если мы захотим сдать 240 форму, то тогда уже ее нужно будет сдать за 2013 и за весь 2014 год. А 2013 мы уже просрочили. Именно поэтому их и не устраивает вариант со сдачей 240 формы. Тут либо сдавать 240 форму за 2013 и 2014 (со всеми штрафами и пенями) либо с текущего момента платить налоги как ИП. |
|
| Автор: | sana | ||
| Добавлено: | #28 Пт Окт 17, 2014 09:22:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Мне кажется, что предложенный "другой вариант" без доверительного управления как-то непонятен. На каком основании сын будет брать себе в доход ИП? солнышко1, Вам поначалу надо бы определиться со статусом мамы на текущий момент и на начало года, ИП или не ИП. И далее решать свои действия в зависимости от статуса. Добавлено спустя 4 минуты 37 секунд: Если действительно можно сдавать в аренду от имени физлица, даже будучи ИП, как советует Рита, то уж лучше сдать 240ф за тек.год от имени мамы, тем более если
|
|||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #29 Чт Окт 16, 2014 15:55:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Только что опять ездила в налоговое управление. Сказали, что форму 240.00 сдать не получится, потому что ее нужно было тогда сдать и за 2013 год, чего не было сделано (т.к. квартира сдавалась и в 2013 и в 2014 году). Вообще по хорошему если сейчас все делать правильно, то придется сдавать декларацию по форме 240.00 за 2013 год, потом заплатить штраф за не сдачу налоговой отчетности. Но предложили другой вариант: С текущего периода начать платить налоги (за прошлый период ничего делать не нужно будет), т.е. мама делает доверенность на сына, в которой сказано, что она доверяет ему сдавать квартиру. На основании этой доверенности сын будет сдавать квартиру от своего ИП (причем сказали, что договор доверительного управления им не нужен, достаточно просто доверенности). Также сын должен подать заявление на добавления ОКЭД "Сдача квартиры в аренду" (без этого они не закроют уведомление), т.к. они должны видеть, что вид деятельности будет именно аренда. Вот теперь и думаю, соглашаться на такой вариант или нет? Может кто-нибудь что-нибудь посоветует. |
|
| Автор: | солнышко1 | ||||
| Добавлено: | #30 Чт Окт 16, 2014 09:27:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Со слов начальника налогового управления необходимо добавить еще один вид деятельности
Я как раз вчера тоже об этом думала, что так будет проще. Мы сдадим за маму 240 форму (от ее имени) за 2014 год и заплатим 10% ИПН (соответственно тоже от ее имени, ну или она сама заплатит) Ранее вы писали, что ИП имеет право заключать сделки одновременно и от имени ИП, и от имени физического лица, в том числе сдавать в аренду. Значил ди это, что в Ответ на уведомление, которое нам выставила налоговая можно ответить, что мы до 31.03.15 сдадим декларацию 240 и оплатим 10% ИПН. И где-либо написано, что ИП имеет право заключать сделки одновременно и от имени ИП и от имени физического лица? Я что-то не припомню. Спасибо. Добавлено спустя 56 минут 23 секунды: При сдаче декларации 240.00 от физического лица, нужно ли будет в дальнейшем сдавать декларацию 700.00 и оплачивать налог на имущество по ставке 0,5% (маме соответсвенно) или же она будет оплачивать его так же по ставке 0,1% как физическое лицо и декларацию ей не нужно будет предоставлять? |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||||||||
| Добавлено: | #31 Чт Окт 16, 2014 00:14:20 | ||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||
Зачем? Ведь ИП у сына уже есть. Или квартира в другом населенном пункте?
Что значит "устанавливаем"? Вы хотели сказать: заключаем договор аренды с арендатором?
В том случае, если ИП ведет бухучет, обращаетесь в фирму, имеющую лицензию на оценочную деятельность.
Это в том случае, если ИП не ведет бухучет. Причем БТИ должно сделать оценку "для целей обложения налогом на имущество.
В этом случае сын имеет право от имени матери заключать договор аренды, получать деньги, сдавать отчетность (форму 240) . То есть в этом случае все налоги мать должна уплачивать сама и отчитываться сама, ну или сын по доверенности. Но на ее ИИН и ФИО. И платить ИПН 10%, как если бы она давала в аренду лично сама. Причем в договоре он так и должен писать: "Иванова А.А. в лице Петрова Б.Б., действующего на основании доверенности № ... от ..., именуемый в дальнейшем Арендодатель, и Сидоров В.В, именуемый в дальнейшем Арендатор, заключили настоящий договор о нижеследующем." Я только вот что не пойму: зачем городить весь этот огород с доверенностями или доверительным управлением? Не проще ли ей самой сдавать форму 240, показав там какую-то не очень большую сумму, чтобы ИПН 10% не напрягал? Ведь после того, как год уже пройдет, как вас проверят, какую сумму она на самом деле получила? Добавлено спустя 2 минуты 23 секунды:
А зачем в налоговую-то доверенность представлять? На каком основании? |
|||||||||||||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #32 Ср Окт 15, 2014 22:23:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь мои действия: 1) Составляем договор доверительного управления имуществом. 2) Регистрируем его в ЦОНЕ 3) Становимся на учет в налоговом комитете (ОКЭД - сдача квартиры в аренду) 4) Устанавливаем сумму арендной платы 5) Уплачиваем налоги в размере 3% с данной арендной платы (у нас упрощенка) 6) В случае, если прописываем в договоре, что мама оплачивает налоги на землю и имущества, то платим налог в размере 0,1%. Декларацию 700.00 в этом случае физическое лицо не предоставляет. 7) В случае, если прописываем в договоре, что сын (ИП) оплачивает налоги на землю и имущество, то платим налог в размере 0,5%. Сдаем декларацию 700.00 до 31.03.15 г. 8) В случае, если ИП будет оплачивать налог на землю имущество в размере 0,5%, то для расчета нужно будет взять оценочную стоимость квартиры на дату дарения (квартиры была подарена маме еще до 2000 года по договору дарения) ЛИБО можно обратиться в БТИ для оценки. Всё верно? Добавлено спустя 18 минут 42 секунды: И еще, можно, например вместо договора доверительного управления сделать просто Доверенность, что мама доверяет сыну сдавать квартиру, заверить эту доверенность у нотариуса и предоставить в налоговую. Кстати, начальник налогового управления как раз и сказал, что мы можем сделать доверенность или договор. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||||||||||||
| Добавлено: | #33 Ср Окт 15, 2014 21:32:34 | ||||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||||
Вы знаете, я вам в предыдущем посте неправильно написала. Согласно ст.35 НК весь доход, полученный от сдачи в аренду, является доходом учредителя доверительного управления, т.е. мамы. А в отношении доверительного управляющего можно предусмотреть в договоре вознаграждение, а можно и не предусматривать.
Он должен будет платить налоги с полученных доходов за сдачу в аренду квартиры в соответствии с тем налоговым режимом, на котором он работает как ИП. Если его ИП на упрощенке, то соответственно он должен платить 3% с суммы арендной платы.
ИП имеет право заключать сделки одновременно и от имени ИП, и от имени физического лица, в том числе сдавать в аренду. Так что наличие действующего или бездействующего ИП роли не играет.
Это нужно сделать только в том случае, если в договоре доверительного управления будет написано, что обязанность по уплате налога на имущество и земельного налога лежит на доверительном управляющем.
Тут все, как при купле-продаже: нотариальное заверение не обязательно, но желательно, а вот гос. регистрация в ЦОНе обязательна.
Рыночная стоимость на дату приобретения берется только в том случае, если отсутствует стоимость приобретения. Если есть договор купли-продажи, то берется стоимость приобретения. Если ИП не является плательщиком НДС и не ведет бухучет, тогда налоговой базой является стоимость, определенная БТИ по формулам ст.406 НК, с которой рассчитывается налог на имущество для физических лиц налоговыми органами. Только ставка будет действительно, не 0,1%, а 0,5%, т.е. тупо в 5 раз больше, чем налог на имущество для физлица. http://balans.kz/viewtopic.php?p=563081#563081 Подробнее про доверительное управление здесь: http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=31911 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=33876 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=36727 |
|||||||||||||||
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #34 Ср Окт 15, 2014 13:14:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита! Большое спасибо, что вы ответили. Я почему то не подумала, что если делать договор безвозмездного пользования, то может получиться двойной налог. Но вы как всегда правы. Что касается договора доверительного управления, то обязательно ли в нем прописывать сумму оплаты маме, ведь по факту никакой оплаты нет и быть не может. И нужно ли будет сыну платить какие-либо налоги с этой суммы, например ИПН у источника выплаты 10%. И если все же прописать сумму оплаты не будет ли потом налоговая требовать признать данную сумму доходом мамы (только сегодня выяснилось, что у мамы есть ИП, но оно давно бездействует и готовится к закрытию). Что касается налога на имущество, то сегодня была у начальника налогового комитета, который сказал мне, что до 31.03.15 года нужно будет сдать декларацию 700.00 от имени ИП сына на основании договора доверительного управления, НО налог на имущество будет уже не как с физического лица, а как с ИП, т.е. 0,5 % вместо 0,1%. Нужно ли заверять у нотариуса договор доверительного управления. Заранее спасибо за ответ. Добавлено спустя 33 минуты 50 секунд: И насколько я знаю, когда налог на имущество платит ИП, то для расчета берется рыночная стоимость данного имущества. И может получиться, что налог на имущество будет неимоверно большим. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #35 Вт Окт 14, 2014 18:49:50 |
| Заголовок сообщения: | |
1. Мама вашего мужа имеет право и дальше сдавать квартиру, не регистрируя ИП. Если арендатором будет физическое лицо, то мама должна сдать форму 240 до 31 марта 2015 г. (за 2014 год) и уплатить ИПН 10% с суммы дохода до 10 апреля 2015 г. 2. Если она заключит со своим сыном договор безвозмездного пользования, то сын (ИП) должен признать доход от безвозмездно полученной услуги по аренде в размере среднерыночной стоимости аренды квартиры и включить этот доход в форму 910. Если при этом он еще будет сдавать в субаренду эту квартиру другим лицам, то в итоге он будет платить двойной налог: с реально полученного дохода + безвозмездная услуга. Налог на имущество в этом случае все равно будет платить мама сама как физическое лицо. 3. Есть еще вариант: заключить маме с сыном договор доверительного управления. Тогда сын будет сдавать квартиру в аренду вместо мамы на законных основаниях, а маме выплачивать вознаграждение, которое будет указано в договоре, но с него она никаких налогов платить уже не должна. Налоги будет платить сын как ИП- доверительный управляющий. Налог на имущество и земельный в данном случае может платить либо мама как физлицо, либо сын как ИП, в зависимости от того, как они напишут в договоре. Добавлено спустя 2 минуты: Забыла дописать к пункту 1: Если арендатором будет юридическое лицо, тогда ИПН 10% должен платить арендатор, а арендную плату выплачивать за минусом ИПН. Мама в этом случае никакую отчетность давать не должна и платить налоги тоже не должна. |
|
| Автор: | солнышко1 |
| Добавлено: | #36 Вт Окт 14, 2014 10:36:24 |
| Заголовок сообщения: | Налоги при сдаче квартиры в аренду. Собственник ИП передал родственнику квартиру. В аренду сдает он |
Здравствуйте Уважаемые участники форума! Очень нужна ваша помощь в следующем вопросе: Мама моего мужа сдает в аренду квартиру (естественно без какого либо ИП). После проверки участкового пришло извещение о том что нужно встать на учет и платить налоги. Но у мамы нет ИП и в квартире проживает не она, а мой муж, у которого ИП есть. В налоговом комитете предложили заключить договор безвозмездного пользования квартирой (мамы с сыном), сдать дополнительные декларации и оплатить налоги от ИП мужа. Какие могут быть от этого последствия?. И как в данном случае будет считаться налог на имущество с данной квартиры, как ранее с физического лица или же как с ИП в размере 0,5%?. 3% от дохода никто не против платить, но вот с имуществом я что-то побаиваюсь.Может кто сталкивался с такой ситуацией и сможет помочь. Спасибо. |
|