» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение НДС по услугам импорта со стран таможенного союза

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bella_
Добавлено: #1  Ср Дек 03, 2014 23:12:10
Заголовок сообщения: Отражение НДС по услугам импорта со стран таможенного союза
Добрый вечер,
есть вопрос: приобрели товар, в счет-фактуре нижней строкой указана услуга по сертификации товара отдельной строкой.
Товар отражаем в заявлении и в самой декларации, а как отражаем в налоговой отчетности НДС по услуге?

Если бы, услуги по сертификации товара была включена в стоимоть товара и была бы указана одной строкой в счет-фактуре, тогда бы мы конечно же отражали в заявлении и в декларации. в моем случае как быть?

заранее благодарю, и жду от Вас советов :razz1:
Автор: A.Vail
Добавлено: #2  Ср Дек 03, 2014 23:36:52
Заголовок сообщения:
Bella говорит:
как отражаем в налоговой отчетности НДС по услуге?

Сумму приобретенной услуги в стр. 300.00.015. А в формах 320 и 328 никак не показываете.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #3  Чт Дек 04, 2014 09:29:43
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Сумму приобретенной услуги в стр. 300.00.015.

Почему?
Автор: A.Vail
Добавлено: #4  Чт Дек 04, 2014 10:26:05
Заголовок сообщения:
Услуга приобретена с НДС в другой стране. Местом реализации в целях исчисления НДС также не РК, следовательно обязательства по уплате НДС за нерезидента не возникает. В зачет брать этот НДС нельзя. Тогда куда его еще отнести?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #5  Чт Дек 04, 2014 10:33:51
Заголовок сообщения:
Согласна.
Только не нужно уставать отвечать пользователям подробно.
Автор: Bella_
Добавлено: #6  Чт Дек 04, 2014 12:29:56
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Услуга приобретена с НДС в другой стране. Местом реализации в целях исчисления НДС также не РК,


в договоре место реализации основывается на пп.3 п1 СТ 237
Цитата:
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товара является:
3) в остальных случаях - дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем), являющимися сторонами договора, документа, подтверждающего факт передачи такого товара, оформленного в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.


в данном случае , я так понимаю, местом реализации усолуги также является территория РК?
Автор: A.Vail
Добавлено: #7  Чт Дек 04, 2014 12:52:28
Заголовок сообщения:
Bella_ говорит:
в данном случае , я так понимаю, местом реализации усолуги также является территория РК?

Место реализации услуг в целях исчисления НДС в странах ТС определяется по п. 2 ст. 276-5 НК, и согласно п.п. 5 этого пункта, если услуги не входят в предыдущие подпункты, то местом реализации услуги признается страна реализации поставщика, в данном случае не РК.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ