| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В каком отчетном периоде показываться начисленный доход нерезидента в 4квартала 2014 или 1кв.2015? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 15, 2015 13:43:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Как правильно понять Правила заполнения налоговой формы 101.04. А именно какой курс брать для расчета КПНуИВ, отражаемый в странице 4 расчета, графа М? 1.По курсу на 31 декабря отчетного года. 2.Либо по курсу когда нерезидент выписаны документы (акт услуг выписан 04 ноября), Это и есть дата отнесения на вычеты дохода нерезидента? Мне нужно сейчас КПНуИВ исчислить и заплатить, а какой курс брать, не могу понять. Заранее спасибо! |
|
| Автор: | mitsu | ||
| Добавлено: | #2 Ср Янв 14, 2015 16:32:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Pietr Tikhonov, для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
Здесь можно двояко понять: либо от 31 декабря исходить либо от даты выставленного акта нерезидентом то есть от 04 ноября. Получается при оплате КПНуИВ надо брать курс - 04 ноября 2014? |
|||
| Автор: | Pietr Tikhonov | ||||
| Добавлено: | #3 Вт Янв 13, 2015 21:42:20 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
mitsu, для отражения в приложении Ф.101.04 стр.3 графа K
для отражения в приложении Ф.101.04 стр. 4 графа М
|
|||||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #4 Вт Янв 13, 2015 16:21:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Pietr Tikhonov, А какой курс брать при отражении в отчете 101.04. В правилах заполнения 101.04 указано, что курс по доходам, начисленным но не выплаченным берется на 31 декабря. Я немного запуталась, а нас нерезидент счет-фактуру и акт выставил 04 ноября 2014г. Вопрос: 1.какой курс брать для отражения в отчете 101.04 - от 04 ноября или 31 декабря 2014? 2.какой курс брать для уплаты самого налога (КПНуИВ), удержанного с нерезидента: на день оплаты нерезиденту или на 31 декабря 2014? |
|
| Автор: | Pietr Tikhonov | ||
| Добавлено: | #5 Вт Янв 13, 2015 16:16:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
mitsu, если начислили и не выплатили, то должны были отразить в строках 101.04.003, 101.04.004.
|
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #6 Вт Янв 13, 2015 15:45:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Я уже успела сдать 101.04 за 4 квартал 2014г. где соответственно не отразила сделку от 04 ноября 2014г. Подскажите, что сделать: Можно ли сдать допик по 101.04 за 4 квартал 2014? или отозвать очередную? Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды: esiphi, Но, ведь не все обороты с нерезидентом показываются в форме 101.04 как начисленные, -за 1,2,3 кварталы -показываются обороты, когда была перечисление дохода нерезиденту -за 4 квартал - показываются обороты по методу начисления Правильно ли я понимаю? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #7 Вт Янв 13, 2015 14:27:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: Ст.57 п.2 НК РК. С ув. |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #8 Вт Янв 13, 2015 13:38:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Pietr Tikhonov, почему именно 4 квартал? где это конкретно написано? |
|
| Автор: | Pietr Tikhonov | ||
| Добавлено: | #9 Вт Янв 13, 2015 12:55:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно, метод начисления. |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #10 Вт Янв 13, 2015 12:48:44 |
| Заголовок сообщения: | В каком отчетном периоде показываться начисленный доход нерезидента в 4квартала 2014 или 1кв.2015? |
Ситуация: Мы (ТОО -резидент РК) получили услуги от компании -нерезидента. Он выставил нам счет-фактуру и акт оказанных услуг от 04 ноября 2014г. Оплатили мы этому нерезиденту 12 января 2015г. с учетом удержания КПНуИВ. Вопрос: Форму 101.04 по данной сделке в каком налоговом периоде показывать? 1.в 101.04 за 4 квартал 2014 -так как документы выписаны ноябрем 2014? 2.в 101.04 за 1 квартал 2015 - так как оплата нерезиденту была январе 2015? Заранее спасибо! |
|