| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение формы 100 за 2014 год для ТОО, Упрощенный режим, на сумму вознаграждения. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | angel051054 |
| Добавлено: | #1 Сб Фев 14, 2015 15:52:34 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение формы 100 за 2014 год для ТОО, Упрощенный режим, на сумму вознаграждения. |
ТОО , Упрощенный режим. В ноябре 2014 года банк начисляет процент по остаткам на р/счете – 47,22 тенге Предоставляется справка на сумму удержанного налога 15% в сумме 07.08 тенге На расчетный счет зачисляется вознаграждение – 40,14 тенге В соответствии ст. 427 п. 5 возникает обязательство по предоставлению Декларации ф. 100.00 за 2014 год. При этом за 2-е полугодие 2014 года сдана форма 910.00 без учета суммы вознаграждения (47,22 тенге) «5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.» Так как я сталкиваюсь с этим впервые меня интересует ваше мнение: - правильно ли я заполняю форму 100.00.? - нужно ли ТОО заполнять приложение 100.07 «Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности» ? В самой форме 100.00 заполняю следующие строки : - стр.100.00.004 «Прочие доходы» - 47 -100.00.005 «Совокупный годовой доход» - 47 - 100.00.008 «Совокупный годовой доход с учетом корректировок» - 47 - 100.00.025 «НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД (УБЫТОК)» - 47 - 100.00.028 «ВСЕГО НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА (УБЫТКА)» - 47 - 100.00.031 «Налогооблагаемый доход с учетом уменьшения» -47 - 100.00.033 «НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД С УЧЕТОМ ПЕРЕНЕСЕННЫХ УБЫТКОВ » - 47 -100.00.034 Ставка КПН % - 20% -100.00.035 «КПН С налогооблагаемого дохода» - 9 - 100.00.036 «Исчисленная сумма КПН» - 2 - 100.00.036 IV «КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде» - 7 - 100.00.037 «Исчисленная сумма КПН с учетом уменьшения налогового обязательства»- 2 -100.00.040 «ВСЕГО КПН» - 2 |
|
| Автор: | Zhanara82 | ||
| Добавлено: | #2 Сб Фев 14, 2015 16:39:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
не предоставляется же 100.00 форма, если ТОО на упрощенном режиме, только по ОУР. или что то изменилось? :shock: |
|||
| Автор: | angel051054 |
| Добавлено: | #3 Сб Фев 14, 2015 16:41:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Zhanara82, Да . Внимательно почитайте ст. 427 п. 5 |
|
| Автор: | angel051054 | ||
| Добавлено: | #4 Пн Фев 16, 2015 11:14:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Добрый день, коллеги! решила поднять свою тему .
|
|||
| Автор: | Lola | ||
| Добавлено: | #5 Пн Фев 16, 2015 12:06:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
angel051054, ТОО на упрощенке не сдают ф.100.00. А
|
|||
| Автор: | angel051054 | ||
| Добавлено: | #6 Пн Фев 16, 2015 12:19:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Lola, спасибо за внимание к вопросу , но еще раз внимательно прочитайте статью 427 п. 5
|
|||
| Автор: | куляш1973 | ||
| Добавлено: | #7 Пн Фев 16, 2015 12:42:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В правилах составления ФНО 100.00 сказано: 2. Декларация состоит из самой декларации (форма 100.00) и приложений к ней (формы с 100.01 по 100.07), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства. 4. При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются. 9. Составление формы 100.07 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности 36. Данная форма составляется налогоплательщиком на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Таким образом, если ТОО ведет бухгалтерский учет в соответствии с МСФО, то обязано заполнить это приложение. |
|||
| Автор: | angel051054 |
| Добавлено: | #8 Пн Фев 16, 2015 12:51:55 |
| Заголовок сообщения: | |
куляш1973, Спасибо за информацию. Да, я все это учла, но меня смущает то, что , в самой декларации я отражаю только тот доход, который не входит в ф. 910.00 . При этом в декларации я не отражаю затратную часть. При таком содержании декларации, как-то приложение 100.07 смотрится "одиноко". Одним словом, я так поняла , что пока никто не сталкивался с такой ситуацией как у меня. Значит так все и оставлю: - заполняю саму декларацию ф. 100.00 - и заполняю приложение 100.07. Ну и соответственно всю финансовую отчетность прилагаю к декларации : - баланс - отчет о движении денег - отчет о доходах и расходах - отчет об изменении капитала. |
|
| Автор: | ТаТьяна |
| Добавлено: | #9 Пн Фев 16, 2015 13:29:17 |
| Заголовок сообщения: | |
angel051054, у меня тоже подобная ситуация. Мы первый квартал работали на ОУР, а со второго квартала перешли на упрощенку. И во время применения упрощенного режима так же был получен доход в форме вознаграждения. Сдала форму 100 за 2014 год, включив туда доходы и вычеты за 1 квартал + доход по вознаграждению, полученный во 2 квартале. 100.07 заполняла. |
|
| Автор: | angel051054 |
| Добавлено: | #10 Пн Фев 16, 2015 14:01:48 |
| Заголовок сообщения: | |
ТаТьяна, Вам проще. У вас был период на ОУР. А у меня ТОО много лет работает на УР. И вот только в этом году возникла такая ситуация. Спасибо за участие. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #11 Пн Фев 16, 2015 14:25:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Формально получается надо заполнять 100.07. Но исходя из здравого смысла - это просто идиотизм какой-то. Из-за 47 тенге дохода и 2 тенге КПН столько работы бухгалтеру! Так и хочется поместить эту ситуацию в тему "Казахстанские ляпы. Сохренели." или "Приколы вашего городка". |
|