» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как найти расхождения по 100.00 и 200.00 за 2010 год

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Astra
Добавлено: #1  Вт Мар 17, 2015 14:05:53
Заголовок сообщения: Как найти расхождения по 100.00 и 200.00 за 2010 год
Здравствуйте,пришло уведомление по камеральному контролю за 2010 год

№ 1. Завышение вычетов по КПН в части расходов по оплате труда, выявленное при сравнении данных ФНО 100.00 с данными ФНО 200.00 и 210.00

Подскажите, с какой строкой ф. 200 и 210 сравнивается 100.00.030 IV?
Автор: куляш1973
Добавлено: #2  Вт Мар 17, 2015 15:02:46
Заголовок сообщения:
Со строкой "Начислено доходов"
Автор: xolms
Добавлено: #3  Вт Мар 17, 2015 15:52:23
Заголовок сообщения:
Astra, + проверьте верно ли у вас отражены суммы по договорам ГПХ(если таковые были) в фно 200.00 и 100.00.
вот нашел правила составления 200.00 за 2010 год:
Цитата:
15.В разделе «Исчисление индивидуального подоходного налога»:
1) строки 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III предназначены для отражения суммы доходов, начисленных налоговым агентом физическим лицам за каждый месяц налогового периода, в том числе доходы, полученные работником от работодателя в денежной или натуральной форме, включая доходы, полученные в виде материальной выгоды, а также по заключенным с работодателем в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера, в том числе доходы, отраженные в статье 156 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в подпункте 24) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса.
Строка 200.00.001 IV предназначена для отражения итоговой суммы доходов за налоговый период, определяемой как сумма строк 200.00.001 I, 200.00.001 II и 200.00.001 III.
Строка 200.00.001 V предназначена для отражения итоговой суммы доходов с начала года, определяемой как сумма строк 200.00.001 IV за налоговый период и 200.00.001 V за предыдущий налоговый период текущего года. Строка 200.00.001 включает в себя сумму строки 200.00.002;

так что сверку делайте со строкой 200.00.001, а 210.00 у вас с цифрами была?
Автор: Astra
Добавлено: #4  Вт Мар 17, 2015 17:20:19
Заголовок сообщения:
Да 210.00 была 1,2 квартал с цифрами и приложением , по 200.00 не сдано приложение в 4 кв. по году. Не могу выйти на цифру , указанную в уведомлении.
Автор: xolms
Добавлено: #5  Вт Мар 17, 2015 17:24:23
Заголовок сообщения:
Тогда ещё к доходам из 200.00 + доходы из 210.00. если у вас были налоговые регистры по всем формам - 100.00,200.00,210.00,- то быстро найдёте отклонения.
Автор: Astra
Добавлено: #6  Вт Мар 17, 2015 18:41:03
Заголовок сообщения:
xolms говорит:
Тогда ещё к доходам из 200.00 + доходы из 210.00. если у вас были налоговые регистры по всем формам - 100.00,200.00,210.00,- то быстро найдёте отклонения.

В том то и дело, 100.00.030.IV совпадает с 200.00.001+210.00.001 по всем кварталам.

Добавлено спустя 36 минут 34 секунды:

Цифры очень простые:
1. кв. 200.00.001 =180 00 тенге
210.00.001=720 000 тенге
итого 900 000 тенге

2 кв. 200.00.001 = 34 799 тенге
210.00.001 = 134 737 тенге
итого 169 536 тенге
3,4 квартал по нулям. Итого по году 1 069 536 тенге отражено в 100.00.030 IV
По уведомлению вообще странная цифра

№ 1. Завышение вычетов по КПН в части расходов по оплате труда, выявленное при сравнении данных ФНО 100.00 с данными ФНО 200.00 и 210.00

Налоговый период: 01.01.2010- 31.12.2010
Сумма нарушения: 819938.0 тенге
Кручу, верчу эти четыре цифры, никак не пойму, откуда взялись эти 819 938. Может они как то еще сравнивают 100 и 200+210?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #7  Вт Мар 17, 2015 20:22:46
Заголовок сообщения:
А разве суммы по договорам ГПХ в 100 форме в расходах по оплате труда? не в прочих услугах?
Автор: xolms
Добавлено: #8  Вт Мар 17, 2015 22:41:00
Заголовок сообщения:
Astra, а сами правила составления за 2010 по 100.00 и 200.00 у вас сохранились?
Вот ещё выдержка из правил:
Цитата:
в строке 100.00.030 IV указываются расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, за исключением расходов по начисленным доходам работников:
отражаемых по строке 100.00.041 и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных подпунктом 4) пункта 3 статьи 155 Налогового кодекса;
включаемых в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций;
признаваемых последующими расходами в соответствии с пунктом 3 статьи 122 Налогового кодекса;
включаемых в первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, в соответствии со статьей 87 Налогового кодекса;


Статья 110 НК за 2010 выглядела так:
Цитата:
Статья 110. Вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам
1. Вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника, подлежащим налогообложению, указанным в пункте 2 статьи 163 настоящего Кодекса, за исключением:
включаемых в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций;
признаваемых последующими расходами в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса;
включаемых в первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, в соответствии со статьей 87 настоящего Кодекса.
Вычету подлежит, в том числе, доход работника в виде расходов работодателя, направленных в соответствии с законодательством Республики Казахстан на обучение, повышение квалификации или переподготовку работника по специальности, связанной с производственной деятельностью работодателя.
2. Вычету подлежат расходы налогоплательщика в виде выплат физическим лицам, определенных подпунктами 2), 3), 7), 9 - 12), 14), 17) пункта 3 статьи 155 настоящего Кодекса.
3. Добровольные профессиональные пенсионные взносы, уплаченные налогоплательщиком по договорам о пенсионном обеспечении за счет добровольных профессиональных пенсионных взносов, подлежат вычету в пределах, установленных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении.

Если были выплаты по договорам ГПХ посмотрите тему за 2010год: Относятся ли на вычеты для расчета КПН и в какой форме налоговой отчетности отражаются выплаты по договорам ГПХ с физическими лицами
Но вы не исключайте и вариант : что само уведомление некорректно. Баланс переполнен такими сообщениями.

Добавлено спустя 5 минут 55 секунд:

Вот тут тоже посмотрите.

Добавлено спустя 4 минуты 48 секунд:

В какой строке формы 100.00 найдут отражение расходы по договорам ГПХ?
Автор: Звездочка
Добавлено: #9  Вт Мар 17, 2015 22:56:09
Заголовок сообщения:
Путем арифметических вычислений сумма 819 938 у меня получилась таким образом:

(134737 − 34799) + 720000 = 819938

???

Теперь бы еще понять, что налоговая имела в виду, складывая цифры таким образом.
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #10  Вт Мар 17, 2015 23:16:20
Заголовок сообщения:
А 34799 это что за начисление?

Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

Вообще бы хорошо расписать все суммы, тогда было бы понятней, что налоговой не нравиться
Автор: xolms
Добавлено: #11  Вт Мар 17, 2015 23:36:57
Заголовок сообщения:
Astra говорит:
Завышение вычетов по КПН в части расходов по оплате труда

то есть считают что 100.00 более 200.00+210.00 на 819939. ?
Автор: Astra
Добавлено: #12  Ср Мар 18, 2015 08:36:30
Заголовок сообщения:
Мыльникова Татьяна говорит:
А 34799 это что за начисление?

Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

Вообще бы хорошо расписать все суммы, тогда было бы понятней, что налоговой не нравиться


Первый квартал : з/п бухгалтера 200.00.001- 60 000*3 мес =180 000, з/п директора 210.00.001- 240 000*3 мес=720 000
Во втором 200.00.001 - отпускные бух= 34 799, 210.00.001=134 737 компенсация за неисп. отпуск и дальнейшее увольнение директора , иностранца с ВЖ.
В 3,4, по нулям, бухгалтер в отпуске без сохранения з/п.

Добавлено спустя 46 минут 15 секунд:

Звездочка говорит:
Путем арифметических вычислений сумма 819 938 у меня получилась таким образом:

(134737 − 34799) + 720000 = 819938

???

Теперь бы еще понять, что налоговая имела в виду, складывая цифры таким образом.


Все, я разобралась. Они не приняли во внимание форму 210.00 - 720 000+134737=854737
А меньше она в уведомлении, потому что одна форма 200.00. с 34 799 стоит "ошибка разноски". Потом еще одна форма уже "разнесена".
Напишу ответ и приложу копии 210.00. Спасибо всем за участие, без вас я не разобралась бы.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ