| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС в зачет при импорте товара из России, отражение в ФНО 300.00 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 23, 2015 09:51:00 |
| Заголовок сообщения: | НДС в зачет при импорте товара из России, отражение в ФНО 300.00 |
Добрый день, уважаемые форумчане! Подскажите, пожалуйста, ТОО (ОУР, НДС, НСФО) приобретение товаров (импорт из России) было в декабре 2014 года. Заявление 328.00 сдали в январе 2015 г и оплатили в январе. Если отражаем приобретение и зачет НДС в первом квартале, то тогда в ФНО 100.00 за 2014 год не будет этого приобретения. Можно ли сумму приобретения в ФНО 300.00 отразить в 4 квартале (чтобы приобретение "шло" с ФНО 100.00 за 2014г), а сумму НДС в зачет взять и отразить в первом квартале 2015 года? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Чт Апр 23, 2015 09:53:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я так и делаю. |
|||
| Автор: | levychka |
| Добавлено: | #3 Чт Апр 23, 2015 10:14:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, спасибо Вам огромное скорейший ответ! |
|
| Автор: | Colnce |
| Добавлено: | #4 Чт Апр 23, 2015 15:43:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день Ситуация : 1. ТМЦ с России получены в ноябре 2014, налоговое обязательство по предоставлению налоговой отчетности исполнено 18 декабря 2014, оплата НДС 18 декабря 2014 . 05.01.2015 пришел мотивированный отказ, так как в одном из заявлений не верно указан курс рубля. Заявления были отозваны и отправлены заново с корректировкой, декларация отправлена дополнительная на разницу суммы налога. Уведомление (Приложение 2) о подтверждении факта уплаты косвенных налогов ( Дата подтверждения ) стоит 14.01.2015. Вопрос: Правильно ли мы считаем что мы имеем право НДС взять в зачет в 4 квартале 2014, так как считаем что НДС был уплачен в декабре 2014 и свои налоговые обязательства мы исполнили, по предоставлению налоговой отчетности своевременно. 2. ФНО 300.00 за 2015 год содержит изменения, в части приложения 300.09 Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В графах А и В номер и дата отметки, проставленной НО государств члена ТС на заявлениях об уплате косвенных налогов, получается дата отметки ставится этого приложения 2 Уведомления о подтверждении? то есть возможно датой позже отчетного квартала, в случае если имел место быть мотивированный отказ, и электронное уведомление пришло позже, или все же ставить номер уведомления при отправке заявления.... Заранее спасибо |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #5 Чт Апр 23, 2015 16:09:58 |
| Заголовок сообщения: | |
1. Да, в зачет по дате уплаты. 2. приложение 300.09 заполняется по экспорту с РК, не ваш вариант Добавлено спустя 1 минуту 38 секунд: у вас была доплата налога из за курса? |
|
| Автор: | Colnce |
| Добавлено: | #6 Чт Апр 23, 2015 16:48:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Да из за курса, спасибку отправляю.. |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна |
| Добавлено: | #7 Чт Апр 23, 2015 17:09:45 |
| Заголовок сообщения: | |
а доплата какой датой была? |
|
| Автор: | Colnce |
| Добавлено: | #8 Чт Апр 23, 2015 17:14:17 |
| Заголовок сообщения: | |
05.01.2015 |
|
| Автор: | Мыльникова Татьяна | ||
| Добавлено: | #9 Пт Апр 24, 2015 10:25:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
НДС в зачет по дате уплаты |
|||
| Автор: | Кама | ||||
| Добавлено: | #10 Вт Май 12, 2015 11:55:29 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Уважаемый Трудоголик. мотивируйте пожалуйста чем вы руководствовались? инспектор ( Бостандыкский НУ пог.Алматы ) нам пояснил что и сумма оборота по приобретению и ндс в зачет в этом случае показывается в 1 квартале 2015 года. и сказал что если заполняем НДС в зачет то соответственно одновременно заполняем и приобретенный оборот и советует внимательно читать правила заполнения формы 300.00... однако там не расписано по графам А и В : согласно правилам:10) в строке 300.00.016 I В указывается сумма налога на добавленную стоимость на импорт, уплаченная по товарам, ввезенным из Российской Федерации и отраженной в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам и в заявлении (-ях) о ввозе и уплате косвенных налогов; |
|||||
| Автор: | Кама |
| Добавлено: | #11 Вт Май 12, 2015 14:20:44 |
| Заголовок сообщения: | |
(продолжение) правила ничего не пишут про заполнение строки 300.00.036 I А но! далее читаем правила 6) в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3 статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00. соответственно прихожу к выводу что не прав то инспектор! - и приобретенный облагаемый оборот указываем в том периоде когда его приобрели ?! Кто может подкрепить? |
|