| Заполнение строк 200.00.001, 200.00.002, 200.00.004 и 200.00.007 в Декларации по ИПН и СН ф. 200.00
|
|
|
|
#1 Ср Авг 07, 2013 10:49:24
|
|
|
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, верно ли я понимаю заполнение строк 200.00.001, 200.00.002, 200.00.004 и 200.00.007 в Декларации по ИПН и СН ф. 200.00
Исходя из правил составления налоговой отчетности ф. 200.00, заполняя Декларацию за 2 квартал, ставлю в строке 200.00.001 «Сумма ИПН, подлежащего уплате в бюджет»:
1 мес (апрель) (I) 40563 тг (а данные беру за март)
2 мес (май) (II) 32666 тг (данные за апрель)
3 мес (июнь) (III) 29638 тг (данные ставлю за май)
Подобно заполняю строку 200.00.002 «Сумма ОПВ подлежащих перечислению за работников»
Строку 200.00.007 «Сумма социальных отчислений» заполняю:
1 мес (апрель) (I) 28350 тг (данные за апрель)
2 мес (май) (II) 23666 тг (данные за май)
3 мес (июнь) (III) 23452 тг (данные за июнь)
Как быть с заполнением строки 200.00.004 «Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет с применением ставок…»
Заполнять месяц в месяц как строку 200.00.007 по социальным отчислениям»?
Или заполнить как строки 200.00.001 и 200.00.002?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Ноя 14, 2014 16:54:19
|
|
|
Здравстуйте!
Вопрос: зп за июль 2014 - выплачена в июле 2014, зп за август и сентябрь 2014 года выплачена в ноябре 2014.
как заполнить строки 200.00.001 I II III?
я думаю заполнить
200.00.001 I = ИПН за июль
200.00.001 II = 0
200.00.001 III = 0
Правильно ли это?
Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 12, 2014 16:17:46
|
|
|
Заполнение строки 200.00.002 «Сумма ОПВ подлежащих перечислению за работников» зависит ли от выплаты з\платы? Т.е. если з\плата за январь, февраль, март выплачена 31.03.2014г., то строка 200.00.002 заполняется так:
200.00.02 I=0
200.00.002 II=0
200.00.002 III=10000 Правильно?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 20, 2015 09:59:58
|
|
|
Добрый день! Как заполнить строку 200.01.007, если зарплату выплачиваем 10 числа следующего месяца? Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ - стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Апр 20, 2015 11:21:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Правила заполнения формы 200
| Цитата: |
1) строки 200.01.007 I, 200.01.007 II и 200.01.007 III предназначены для
отражения суммы доходов, начисленных физическим лицам, с которых
удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы за каждый
месяц отчетного квартала в соответствии с пенсионным законодательством
Республики Казахстан. |
Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:
| Елена Ивановна говорит: |
|
Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ |
да
Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:
| Елена Ивановна говорит: |
|
- стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)? |
вообще-то первый квартал - это 200.01.007 I - январь, 200.01.007 II - февраль, 200.01.007 III - март 2015года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Апр 20, 2015 12:55:58
|
|
|
| Елена Ивановна говорит: |
|
Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ - стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.) |
Считаю этот вариант правильным.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Апр 20, 2015 13:00:39
|
|
|
куляш1973, а как же 1) строки 200.01.007 I, 200.01.007 II и 200.01.007 III предназначены для
отражения суммы доходов, начисленных физическим лицам, с которых
удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы за каждый
месяц отчетного квартала в соответствии с пенсионным законодательством
Республики Казахстан.
| Елена Ивановна говорит: |
|
( за 1 квартал 2015 г.)? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Апр 20, 2015 14:11:00
|
|
|
ОПВ начисляются с выплаченных доходов, значит следующим месяцем. Что тут непонятного?
Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд:
Вы же начисленный доход не выплачиваете сразу тем же месяцем. Поэтому с декабрьского дохода Вы будете платить ИПН и ОПВ в январе, с январской зарплаты - в феврале, и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Апр 20, 2015 14:15:22
|
|
|
| куляш1973 говорит: |
|
ОПВ начисляются с выплаченных доходов |
ОПВ разве не удерживаются с начисленных доходов?
Добавлено спустя 4 минуты 38 секунд:
| куляш1973 говорит: |
|
Поэтому с декабрьского дохода Вы будете платить ИПН и ОПВ в январе, с январской зарплаты - в феврале, и т.д. |
при чем тут это?
в строках 200.01.007 отражаются суммы начисленных доходов начисленных физическим лица с которых удерживаются ОПВ за каждый месяц отчетного квартала
Добавлено спустя 2 минуты 27 секунд:
т.е. в строке 200.01.007 I сумма начисленных доходов за январь, II - сумма начисленных доходов за февраль, III - за март
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Апр 20, 2015 15:40:28
|
|
|
Закон
Республики Казахстан
О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан
(с изменениями и дополнениями по состоянию на 17.03.2015 г.)
Статья 24. Уплата обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов
6. Удержанные (начисленные) обязательные пенсионные взносы, обязательные профессиональные пенсионные взносы перечисляются в Центр:
1) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (кроме применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и крестьянских или фермерских хозяйств), а также частными нотариусами, частными судебными исполнителями и адвокатами из доходов, выплаченных работникам, - не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Апр 20, 2015 15:56:00
|
|
|
Статья закона, которую вы цитируете, говорит об УПЛАТЕ ОПВ, а вопрос который задала Елена Ивановна,
| Елена Ивановна говорит: |
|
Добрый день! Как заполнить строку 200.01.007, если зарплату выплачиваем 10 числа следующего месяца? Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ - стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)? |
1) строки 200.01.007 I, 200.01.007 II и 200.01.007 III предназначены для
отражения суммы доходов, начисленных физическим лицам, с которых
удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы за каждый
месяц отчетного квартала в соответствии с пенсионным законодательством
Республики Казахстан.
Начисление доходов работнику с которых удерживаются ОПВ производиться концом месяца, при этом ОПВ сразу же с дохода работника удерживаются, вот в графу 200.01.007 и отражаются те самые доходыс которых ОПВ удерживаются, так как у Елена Ивановна, отчетный период 1 квартал 2015 года, то
| Роза говорит: |
|
т.е. в строке 200.01.007 I сумма начисленных доходов за январь, II - сумма начисленных доходов за февраль, III - за март |
а оплачиваете вы налоги удержанные с начисленного дохода
| куляш1973 говорит: |
|
не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Апр 20, 2015 20:48:14
|
|
|
Согласна с Роза. Строки 200.00.002 и 200.01.007 в форме 200 никак не связаны друг с другом.
Согласно правилам, в приложении 200.01 указываются начисленные доходы, с которых исчисляются ОПВ (пп.1) п.18 Правил), а в форме 200.00 указываются ОПВ, исчисленные с выплаченных доходов (пп.2) п.15 Правил).
Даже если это кажется нам нелогичным, так написано в Правилах составления формы 300.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Апр 21, 2015 07:41:02
|
|
|
| Рита говорит: |
|
а в форме 200.00 указываются ОПВ, исчисленные с выплаченных доходов (пп.2) п.15 Правил). |
это касается не только ОПВ, но и ИПН?
Исчисленные, это суммы которые начислили в предыдущем месяце, или которые оплатили. Например в декабре ИПН начислено 100 тенге, так как на лицевом счету есть переплата, до 25 января оплатили 50 тенге, в графу 200.00.001 я ставлю 100 или 50.
| Olesya Sergeevna говорит: |
Как быть с заполнением строки 200.00.004 «Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет с применением ставок…»
Заполнять месяц в месяц как строку 200.00.007 по социальным отчислениям»?
Или заполнить как строки 200.00.001 и 200.00.002? |
заполнять из месяца в месяц?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Апр 21, 2015 09:25:28
|
|
|
| Роза говорит: |
|
это касается не только ОПВ, но и ИПН? |
Конечно, т.к. формулировки по заполнению строк 200.00.001 и 200.00.002 идентичные.
| Роза говорит: |
|
Исчисленные, это суммы которые начислили в предыдущем месяце, или которые оплатили. Например в декабре ИПН начислено 100 тенге, так как на лицевом счету есть переплата, до 25 января оплатили 50 тенге, в графу 200.00.001 я ставлю 100 или 50. |
Исчисленные с выплаченных - это суммы ИПН и ОПВ, исчисленные с тех сумм зарплаты, которые были выплачены в данном месяце.
Например, в январе начислили зарплату 100 000, в феврале выплатили только 50 000, а еще 50 000 выплатили в марте.
Строки 200.00.002 заполняем так:
200.00.002 I - 0 (если других выплат зарплаты не было)
200.00.002 I - 5000 - оплачиваем до 25 марта
200.00.002 III - 5000 - оплачиваем до 25 апреля
Вот хорошая инструкция за 2010 г. http://balans.kz/viewtopic.php?t=31560
Тогда форма была другая, но зато понятная. На ее основе можно сделать для себя налоговый регистр, чтобы было понятно откуда что берется.
Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
| Роза говорит: |
|
заполнять из месяца в месяц? |
По СН Каимова Ольга в посте 3 ответила.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Апр 21, 2015 09:44:54
|
|
|
В графу 200.00.002 I я ставлю ОПВ по заработной плате начисленной за декабрь и выплаченной до 10 января
200.00.002 II ОПВ по заработной плате начисленной за январь и выплаченной до 10 февраля
200.00.002 III ОПВ по заработной плате начисленной за февраль и выплаченной до 10 марта
тоже самое и по ИПН?
я правильно поняла?
Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:
т.е. ИПН и ОПВ за начисленный предыдущий месяц (если ЗП выплачивается до 10 числа следующего месяца в полном объеме)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Апр 22, 2015 00:39:51 Сказали Спасибо❤
|
|
|
По заполнению строк формы 200 все верно.
Но возникли следующие вопросы:
1. Почему отпускные не показаны в начисленных доходах и соответственно нет ОПВ и ИПН по отпускным?
2. Непонятна выплаченная сумма по договору ГПХ. По идее она должна быть 638 888 - 63 889 = 574 999.
3. Непонятно, почему у Сидорова в декабре с дохода 4500 ОПВ получились 2948. Аналогично у Иванова и Петрова в других месяцах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Апр 22, 2015 13:06:12
|
|
|
| Рита говорит: |
|
1. Почему отпускные не показаны в начисленных доходах и соответственно нет ОПВ и ИПН по отпускным? |
В таблицу добавила строки изначально ОПВ и ИПН рассчитывались с учетом начисленных отпускных.
| Рита говорит: |
|
2. Непонятна выплаченная сумма по договору ГПХ. По идее она должна быть 638 888 - 63 889 = 574 999. |
ошибка у меня, да, сумма 574999
| Рита говорит: |
|
По заполнению строк формы 200 все верно. |
значит я правильно разнесла исчисленные суммы ИПН и ОПВ с учетом начисленных отпускных?
Теперь я увидела, что все отчеты отправлены так, что в строках где должны стоят исчисленные суммы, стоят начисленные, теперь мне нужно корректировать всю отчетность по форме 200 за несколько лет? Как это повлияет на разноску на лицевом счету?
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
сам расчет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Апр 22, 2015 13:43:27
|
|
|
Теперь все ясно.
| Роза говорит: |
|
Теперь я увидела, что все отчеты отправлены так, что в строках где должны стоят исчисленные суммы, стоят начисленные, теперь мне нужно корректировать всю отчетность по форме 200 за несколько лет? Как это повлияет на разноску на лицевом счету? |
Получается, что вы всегда платили ИПН раньше срока, то есть для бюджета никакого ущерба нет. Я бы на вашем месте ничего не трогала, никаких доначислений и пени ведь у вас в результате допиков не будет. Знаю, что некоторые бухгалтеры даже специально так составляют отчеты, чтобы не путаться. Хотя лучше конечно на будущее заполнять по правилам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Апр 22, 2015 13:49:18
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Получается, что вы всегда платили ИПН раньше срока |
за январь - до 25 февраля, за февраль - до 25 марта и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Май 12, 2015 12:15:36
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Знаю, что некоторые бухгалтеры даже специально так составляют отчеты, чтобы не путаться. Хотя лучше конечно на будущее заполнять по правилам. |
Добрый день!!!
Рита скажите пожалуйста, а если отправлять всегда по начисленным??? В принципе, это не грубое нарушение??? Как то наказать за это не могут???
Налоги всегда платим вовремя, з/п либо комцом месяца, либо до 10 числа...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Май 12, 2015 12:17:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Lara04 говорит: |
|
а если отправлять всегда по начисленным??? |
у меня 1С так и настроена
| Рита говорит: |
|
Получается, что вы всегда платили ИПН раньше срока, то есть для бюджета никакого ущерба нет. Я бы на вашем месте ничего не трогала, никаких доначислений и пени ведь у вас в результате допиков не будет. Знаю, что некоторые бухгалтеры даже специально так составляют отчеты, чтобы не путаться. Хотя лучше конечно на будущее заполнять по правилам. |
так и оставила
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Вт Май 12, 2015 16:31:21
|
|
|
Заполняется ли строка 200.00.003 в 200-той форме за 2015 год, если нет структурных подразделений? с ув.
Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
вопрос снят, не внимательно прочитала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Май 12, 2015 16:36:40 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Правила
| Цитата: |
строки 200.00.003I, 200.00.003II, 200.00.003III предназначены для
отражения суммы обязательных профессиональных пенсионных взносов,
подлежащих перечислению за работников в единый накопительный
пенсионный фонд за каждый месяц отчетного квартала в соответствии с
пенсионным законодательством Республики Казахстан для налогового агента (в
том числе, структурных подразделений, признанных налоговыми агентами в
соответствии со статьей 161 Налогового кодекса), за исключением сумм
обязательных профессиональных пенсионных взносов, подлежащих уплате в
бюджет за структурные подразделения, не признанные налоговыми агентами,
которые подлежат отражению в приложении 200.02 к данной форме.
Строка 200.00.003 IV предназначена для отражения итоговой суммы
обязательных профессиональных пенсионных взносов за отчетный квартал,
определяемой как сумма строк 200.00.003 I, 200.00.003 II и 200.00.003 III |
строки заполняются если есть ОППВ.[/u]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Май 12, 2015 21:06:55 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Lara04 говорит: |
Рита скажите пожалуйста, а если отправлять всегда по начисленным??? В принципе, это не грубое нарушение??? Как то наказать за это не могут???
Налоги всегда платим вовремя, з/п либо комцом месяца, либо до 10 числа... |
Считаю, что совершенно не грубое, тем более что даже в 1С есть такая настройка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
