» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Транспортные услуги от нерезидента (Россия). Оплата НДС и КПН.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: levychka
Добавлено: #1  Пн Май 25, 2015 11:04:43
Заголовок сообщения: Транспортные услуги от нерезидента (Россия). Оплата НДС и КПН.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=598321#598321

Добрый день.
ТОО (ОУР, НДС), воспользовалось услугами перевозки Российской компании "А" при приобретении товара из России от компании "В".

Возникает ли у ТОО оплата НДС 12% и КПН 5%? Сертификат резидентства компания "А" не предоставила.

можем ли мы применить ст 244 пп. 1 п.1 (оборот, облагаемый по нулевой ставки)
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Пн Май 25, 2015 12:56:58
Заголовок сообщения:
levychka, посмотрите темы над вашей.
levychka говорит:
Возникает ли у ТОО оплата НДС 12% и КПН 5%?

Ндс не возникает, КПН -5%.
Автор: levychka
Добавлено: #3  Пн Май 25, 2015 13:03:26
Заголовок сообщения:
спасибо, anginaa
Автор: Таня К
Добавлено: #4  Пн Май 25, 2015 14:09:45
Заголовок сообщения:
anginaa говорит:
КПН -5%.

В какой момент платить 5% КПН?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Пн Май 25, 2015 14:17:36
Заголовок сообщения:
Таня К говорит:
В какой момент платить 5% КПН?

Статья 195 НК. Порядок и сроки перечисления корпоративного подоходного налога у источника выплаты
говорит:
1. Корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет:
1) по начисленным и выплаченным суммам дохода, кроме случая, указанного в подпункте 3) настоящего пункта, - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором производилась выплата дохода, по рыночному курсу обмена валюты на дату его выплаты;
2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты - не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу, по рыночному курсу обмена валюты на последний день налогового периода, установленного статьей 148 настоящего Кодекса, в декларации по корпоративному подоходному налогу, за который доходы нерезидента отнесены на вычеты.
Положение настоящего подпункта не распространяется на вознаграждения по долговым ценным бумагам и депозитам, сроки погашения которых наступают по истечении десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу. В таком случае применяются положения подпункта 1) пункта 1 настоящей статьи;
3) в случае выплаты предоплаты - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента в пределах суммы выплаченной предоплаты, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.
2. Если начисленная сумма дохода нерезидента была отнесена на вычеты в декларации по корпоративному подоходному налогу за налоговый период, установленный статьей 148 настоящего Кодекса, но при этом выплата такого дохода нерезиденту была произведена по истечении такого периода, то подоходный налог у источника выплаты подлежит перечислению налоговым агентом в бюджет в сроки, установленные подпунктом 2) пункта 1 настоящей статьи.
3. Перечисление сумм подоходного налога с доходов юридического лица-нерезидента у источника выплаты в бюджет осуществляется налоговым агентом по месту своего нахождения.
Юридическое лицо-нерезидент, осуществляющее деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, производит перечисление сумм подоходного налога у источника выплаты с доходов нерезидента в бюджет по месту нахождения своего постоянного учреждения.

Автор: olga_franke
Добавлено: #6  Пн Авг 17, 2015 11:31:56
Заголовок сообщения:
Добрый день!Российская компания оказала услуги по организации доставки(экспедированию) груза из г.Москва в г.Екатеренбург,резиденту РК, нужно ли оплачивать НДС и КПН. Или это относиться к пп.13 п.5 ст.193 НК?
Автор: mitsu
Добавлено: #7  Пн Авг 17, 2015 12:24:12
Заголовок сообщения:
olga_franke,
под КПН не попадает экспедиторские услуги рейсом Москва-Екатеринбург согласно пп.16 п.1 ст.192 НК РК (не подпадает под понятие международная перевозка).
под НДС также не подпадают экспедитор. услуги согласно ст.232, 236 НК РК
Автор: Alya
Добавлено: #8  Пт Окт 07, 2016 13:05:45
Заголовок сообщения:
Добрый день. ИП (ОУР, не плательщик НДС)
Транспортная компания РФ (нерезидент РК) доставила товар в РК, (Сертификат резидентства компания не предоставила) Условия поставки по договору FСА г. Москва.
Какие мои действия?
1. сдать ФНО 101.04- ?
2. оплатить КПН за нерезидента 5% - ?
3 оплата НДС ????
Автор: Alya
Добавлено: #9  Пн Окт 10, 2016 12:38:25
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
Добрый день. ИП (ОУР, не плательщик НДС)
Транспортная компания РФ (нерезидент РК) доставила товар в РК, (Сертификат резидентства компания не предоставила) Условия поставки по договору FСА г. Москва.

Подскажите нужно ли сдавать ИП на ОУР 101.04 и оплачивать 5% ?
Автор: TalginS
Добавлено: #10  Пт Окт 14, 2016 16:01:53
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
Подскажите нужно ли сдавать ИП на ОУР 101.04 и оплачивать 5% ?

Если доставили товар из РФ в РК, то: Ндс не возникает, КПН -5%.
КПН нужно оплатить не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход.
ф.101.04 сдаете за тот период, отчетность квартальная.
Автор: Alya
Добавлено: #11  Пт Окт 14, 2016 22:04:30
Заголовок сообщения:
TalginS говорит:
КПН нужно оплатить не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания

КБК не подскажите?
Автор: TalginS
Добавлено: #12  Пт Окт 14, 2016 23:26:11
Заголовок сообщения:
Alya говорит:
КБК не подскажите?

КБК для КПН 101110

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ