» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

налогообложение труда гражданина России в Казахстане

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Kamet
Добавлено: #1  Ср Июн 03, 2015 12:11:21
Заголовок сообщения: налогообложение труда гражданина России в Казахстане
Всем здрасьте!!!
Принял на работу гр. России, составил ИТД на срок с 05.05.15.по 30.09.15.

Что начисляю, удерживаю и сдаю по действующим законам?
Самостоятельный поиск ответа ниче на дал :%):
ПОМОГИТЕ!
Автор: mitsu
Добавлено: #2  Ср Июн 03, 2015 16:47:25
Заголовок сообщения:
Kamet,
Если оформлен ИТД, а также приказ о приеме на работу физ лица - нерезидента, то начисляете зарплату без удержания 1МЗП при расчете ИПН так как срок нахождения в РК не превышает 183 к.дня (с 05.05.15 по 30.09.15).
Удерживаете только ИПН с оклада в размере 10%, остальное на руки.
то есть не удерживаются ОПВ и соц отчисления.
Соц налог -из расчета 11% от оклада.
Сдаете налоговый отчет 210.00 (по доходам физ лиц-нерезидентов).
Код вида дохода в форме 210.00 - 1180 (Зарплата).
Автор: Kamet
Добавлено: #3  Ср Июн 03, 2015 17:41:42
Заголовок сообщения:
mitsu, благодарю за отклик)
выяснилось, что последнее пересечение границы было 11.05.15г.(((
придется переделать ИТД или оставить как есть?
Автор: YelenaS
Добавлено: #4  Ср Июн 03, 2015 17:49:03
Заголовок сообщения:
Kamet говорит:
последнее пересечение границы было 11.05.15г.

Что ж ему теперь и выехать никуда нельзя? Никто же не запрещает ему выезжать на родину?
Автор: Kamet
Добавлено: #5  Ср Июн 03, 2015 18:15:27
Заголовок сообщения:
YelenaS,
Разумно :D
Автор: Kamet
Добавлено: #6  Вт Июн 23, 2015 17:28:42
Заголовок сообщения:
Простите, но мож я "добью" вопрос)))

-удержанный ИПН перечисляю по 101204Индивид. подох. налог с доходов иностр.гр-н, облагаемых у источника выплаты. Дурыс па?)))
Автор: YelenaS
Добавлено: #7  Вт Июн 23, 2015 17:32:01
Заголовок сообщения:
Kamet говорит:
удержанный ИПН перечисляю по 101204

Да.
Автор: Yolka
Добавлено: #8  Вт Июн 23, 2015 17:33:54
Заголовок сообщения:
с 01 июля 2015 год на КБК 101201
Автор: lena-nik
Добавлено: #9  Чт Июл 16, 2015 12:31:09
Заголовок сообщения:
Kamet, относительно соц.отчислений http://balans.kz/viewtopic.php?t=57482&start=0 (письмо, выложенное Ритой).
Автор: Margo1
Добавлено: #10  Ср Окт 14, 2015 12:18:27
Заголовок сообщения:
Работник гражданин РК работал в фирме 10 лет, 29 августа 2015г., получил гражданство РФ и российский паспорт, и продолжает работать, в ОВИР отнесли новый трудовой договор с 01.09.2015г., чтобы работник получил разрешение для нахождения в РК сроком на полгода. Как правильно сделать, чтобы трудовой стаж работника не прерывался,т.е. не увольнять его и принимать заново, может каким-нибудь дополнительным соглашением к трудовому договору? Или правильно уволить его 31.08.2015г и заново взять на работу 01.09.2015г., но тогда прервется стаж, и на каком основании увольнять ( не хотелось бы через увольнение)? Спасибо.
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Ср Окт 14, 2015 12:40:50
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
"Российские граждане имеют право осуществлять трудовую деятельность на территории РК без разрешения. Учитывая, что вы заключали трудовой договор с гражданином РК, который теперь является гражданином России, вам необходимо расторгнуть прежний трудовой договор и заключить новый. Требования к содержанию трудового договора заключаемого с гражданами РК и с иностранцами согласно трудовому законодательству одни и те же, но реквизиты иностранца, отражаемые в трудовом договоре у него изменятся (например, документ удостоверяющий личность – паспорт гражданина России)."
Изменится также порядок налогообложения его доходов.
Думаю,что увольнять и вновь принимать такого работника нет необходимости.
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #12  Ср Окт 14, 2015 12:59:42
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Учитывая, что вы заключали трудовой договор с гражданином РК, который теперь является гражданином России, вам необходимо расторгнуть прежний трудовой договор

А почему вы считаете, что необходимо обязательно расторгнуть прежний Трудовой договор?
Только из-за документа, удостоверяющего личность?
Но ведь, если гражданин РК, к примеру, просто поменяет паспорт, то у него этот документ тоже изменится. Мы же не расторгаем трудовой договор в этом случае при каждой смене удостоверения.
Где написано, что смена гражданства работника является основанием для расторжения Трудового договора?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #13  Ср Окт 14, 2015 13:01:36
Заголовок сообщения:
Считаю, что можно просто доп.соглашение к ТД сделать, ведь человек-то тот же самый.

Просто интересно. Почему вы считаете, что если
Margo1 говорит:
уволить его 31.08.2015г и заново взять на работу 01.09.2015г., но тогда прервется стаж

?
Автор: Elis
Добавлено: #14  Ср Окт 14, 2015 13:01:43
Заголовок сообщения:
А тут же ниже вы пишете
esiphi говорит:
Думаю,что увольнять и вновь принимать такого работника нет необходимости.

Тогда я совсем не поняла вашу позицию...
Автор: Margo1
Добавлено: #15  Ср Окт 14, 2015 13:52:02
Заголовок сообщения:
Сделала дополнительное соглашение к трудовому договору, где прописала, что с 01.09.2015г. с работником подписывается новый трудовой договор, с учетом новых паспортных данных работника и без прерывания трудового стажа работника. Спасибо!
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #16  Ср Окт 14, 2015 14:06:56
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
Сделала дополнительное соглашение к трудовому договору, где прописала, что с 01.09.2015г. с работником подписывается новый трудовой договор

Как это? Если новый договор, то зачем доп. соглашение?
Доп. соглашение делается к существующему договору.
Автор: Margo1
Добавлено: #17  Ср Окт 14, 2015 14:47:44
Заголовок сообщения:
Чтобы не расторгать старый договор, сделать к нему доп. соглашение об изменениях паспортных данных работника. Но как к нему привязать новый договор, который мы предоставили в ОВИР, для разрешения пребывания работника в РК?
Автор: Serikbayeva R.
Добавлено: #18  Ср Окт 14, 2015 15:01:57
Заголовок сообщения:
Интересная ситуация, вроде бы основания для расторжения договора нет:

Статья 51. Основания прекращения трудового договора

Основаниями прекращения трудового договора являются:
1) расторжение трудового договора по соглашению сторон;
2) истечение срока трудового договора;
3) расторжение трудового договора по инициативе работодателя;
4) расторжение трудового договора по инициативе работника;
5) обстоятельства, не зависящие от воли сторон;
6) отказ работника от продолжения трудовых отношений;
7) переход работника на выборную работу (должность) или назначение его на должность, исключающую возможность продолжения трудовых отношений, кроме случаев, предусмотренных законами Республики Казахстан;
8) нарушение условий заключения трудового договора;
9) основания, предусмотренные в трудовом договоре, заключенном с руководителем исполнительного органа работодателя.

А в ОВИРе прям новый ТД попросили? Т.е. старый с дополнением не принимали?
Автор: Margo1
Добавлено: #19  Ср Окт 14, 2015 16:08:39
Заголовок сообщения:
В ОВИРе старый договор с дополнениями не принимали, попросили новый принести. Я отнесла новый, т.к. у работника могли пройти сроки подачи документов, а спорить в ОВИРе бесполезно. Работник не был в отпуске в этом году, вот и возникли вопросы, как теперь считать ему отработанный период. Уволить оснований нет и как правильно все теперь оформить?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #20  Ср Окт 14, 2015 16:20:50
Заголовок сообщения:
Ну тогда сделайте так:
esiphi говорит:
расторгнуть прежний трудовой договор и заключить новый.

одной и той же датой.
Автор: Elis
Добавлено: #21  Ср Окт 14, 2015 16:35:20
Заголовок сообщения:
Margo1, вопрос - а зачем вы предоставляли в ОВИР договор для разрешения пребывания работника в РК, если
esiphi говорит:
Российские граждане имеют право осуществлять трудовую деятельность на территории РК без разрешения

Автор: Margo1
Добавлено: #22  Ср Окт 14, 2015 16:48:11
Заголовок сообщения:
У работника нет вида на жительство и чтобы не пересекать границу каждые 3 месяца, можно зарегистрировать трудовой договор в ОВИРе и раз в 6 месяцев делать продление. Это не разрешение на работу, а разрешение находится на территории РК постоянно, не получая при этом вида на жительство и не выезжая на пределы РК каждые 3 месяца.
Автор: Elis
Добавлено: #23  Ср Окт 14, 2015 17:41:14
Заголовок сообщения:
Мне вот интересно стало - а мы имеем право заключить новый Трудовой договор не расторгая прежнего. Пусть у нас прежний Трудовой договор будет не "расторгнут", а "утратит силу".

Есть же такой термин в нормативно-правовых актах, в Постановлениях, Приказах, Законах.
Почему бы нам его и здесь не использовать.
Издать приказ по отделу кадров - "Признать Трудовой договор № ... от ... с работником ... утративший силу в связи со сменой гражданства работника и необходимостью регистрации договора в органах ОВИР. Заключить новый Трудовой договор от ..."

Т.е. вроде как и новый с новой даты заключили, и старый не расторгали.
И никакой записи в трудовой книжке об расторжении договора (по старому - увольнении) делать не придется.
Автор: Margo1
Добавлено: #24  Чт Окт 15, 2015 14:18:35
Заголовок сообщения:
Спасибо! Это оптимальный вариант.
Автор: Евгения
Добавлено: #25  Чт Янв 28, 2016 23:41:10
Заголовок сообщения:
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста:
- у ИП на упрощенке работник гражданин РФ без Вида на жительство. Какие налоги с з.пл. будут?
1 ИПН 10% без вычета 1 МЗП
2. Соц отчисления 5%
Все?

- и еще объясните про 185 дней :oops: :oops: :oops: Не могу понять. В миграционном листке дата пересечения границы 23.10.2015г. Принят на работу с 20.11.2015г. по 31.01.2016г. Как правильно рассчитать?

- соц отчисления, которые уплачиваются за нерезедента, идут на уменьшение соц налога? и надо ли в ф.910 их отражать?
Автор: Банер
Добавлено: #26  Пт Янв 29, 2016 10:59:22
Заголовок сообщения:
Евгения, пост-2 mitsu говорит не удерживаются ОПВ и соц отчисления

Добавлено спустя 2 минуты 16 секунд:

"Принят на работу с 20.11.2015г. по 31.01.2016г. Как правильно рассчитать?"- срок пребывания влияет на применение вычетов т,е на размер подоходного налога
Автор: Margo1
Добавлено: #27  Пт Янв 29, 2016 11:28:55
Заголовок сообщения:
Банер говорит:
Евгения, пост-2 mitsu говорит не удерживаются ОПВ и соц отчисления

С 1 января 2015г. СО за работника-нерезидента гражданина страны ЕАЭС обязательно платить - http://balans.kz/viewtopic.php?t=57605
Автор: Евгения
Добавлено: #28  Пт Янв 29, 2016 17:07:07
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
Банер говорит:
Евгения, пост-2 mitsu говорит не удерживаются ОПВ и соц отчисления

С 1 января 2015г. СО за работника-нерезидента гражданина страны ЕАЭС обязательно платить - http://balans.kz/viewtopic.php?t=57605


Согласна с Вами. А все таки в ф 910 отражаются же соц отчисления нерезидента? и они пойдут также на вычет соц налога?
Автор: Margo1
Добавлено: #29  Пт Янв 29, 2016 17:28:31
Заголовок сообщения:
Да, отражаются в ф 910.00, т.к. ф.210.00 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу и
социальному налогу по иностранцам и лицам без гражданства) составляется налоговыми агентами, за исключением применяющих специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств и для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, по отношению к иностранцам и лицам без гражданства согласно главам 18, 19 раздела 6, главу 25 раздела 7 и разделу 12 Налогового кодекса.
Согласно п.3 ст.359 НК сумма социального налога определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений, т.е. социальные отчисления уменьшают социальный налог,
Автор: Евгения
Добавлено: #30  Сб Янв 30, 2016 12:54:14
Заголовок сообщения:
Margo1, спасибо большое, помогите еще с ИПН :Rose: :Rose: :Rose: все таки с какого момента счиать 185дней, с момента пересечения границы в миграционке?? И еще вопрос, первый раз 210 буду сдавать как "первоначальную" , а потом когда работник уволится, ее по нулям всегда сдавать? или просто перестать сдавать?
Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #31  Сб Янв 30, 2016 19:29:45
Заголовок сообщения:
Евгения говорит:
все таки с какого момента считать 183 дней
Как считать 183 дня пребывания в РК по нерезиденту? См. п.2 ст.189 НК РК.
Евгения говорит:
И еще вопрос, первый раз 210 буду сдавать как "первоначальную"
Очередная, т.к. обязательства по ИПН работников были.
Евгения говорит:
а потом когда работник уволится, ее по нулям всегда сдавать?
Нет, обратите внимание на п.7 ст.68 НК РК.
Евгения говорит:
или просто перестать сдавать?
Верно.
Автор: Евгения
Добавлено: #32  Вс Янв 31, 2016 00:31:38
Заголовок сообщения:
Так ИП, которые сдают упрощенку не надо чтоли заполнять ф.210? Все отразить в 910 форме???? Помогите пожалуйста, совсем запуталась (((

Margo1 говорит:
Да, отражаются в ф 910.00, т.к. ф.210.00 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу и
социальному налогу по иностранцам и лицам без гражданства) составляется налоговыми агентами, за исключением применяющих специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств и для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, по отношению к иностранцам и лицам без гражданства согласно главам 18, 19 раздела 6, главу 25 раздела 7 и разделу 12 Налогового кодекса.
Согласно п.3 ст.359 НК сумма социального налога определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений, т.е. социальные отчисления уменьшают социальный налог,



Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #33  Вс Янв 31, 2016 01:11:50
Заголовок сообщения:
Евгения говорит:
Так ИП, которые сдают упрощенку не надо чтоли заполнять ф.210? Все отразить в 910 форме????
Верно, сообщения ранее поста 30 не читал.
Автор: Гульзира А
Добавлено: #34  Пт Апр 29, 2016 10:14:24
Заголовок сообщения:
Добрый день
Предприятие планирует принять на работу гражданина РФ. У него нет вида на жительство. Подскажите пожалуйста, какие обязательства по налогам возникает в случае, если:
1. Примем по договору оказания услуг
2. Примем по ИТД
И подлежит ли данный сотрудник страхованию ответственности работодателя
Автор: Margo1
Добавлено: #35  Пн Янв 09, 2017 16:25:55
Заголовок сообщения:
Добрый день! Работник гражданин России работает в Казахстане с 01.09.2015г. С 01.03.2016г. при исчислении ИПН, с доходов, облагаемых у источника выплаты, применялся налоговый вычет в размере 1 МЗП согласно п.2 ст. 189., т.к. работник находился в РК более 183-х календарных дней. С 28.12.2016г по 06.01.2017г. работник выезжал в Россию, пограничный контроль забрал у него миграционную карточку и сказал по приезду сделать новую. При исчислении ИПН за январь 2017г. имеет ли право работник на налоговый вычет в размере 1 МЗП или для применения вычета ему снова надо находиться в РК более 183-х календарных дней? Спасибо.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #36  Пн Янв 09, 2017 16:59:59
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
При исчислении ИПН за январь 2017г. имеет ли право работник на налоговый вычет в размере 1 МЗП

имеет, т.к.
п.2 ст.189НК РК говорит:
находится в Республике Казахстан не менее ста восьмидесяти трех календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде.


Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

т.е. за 12 месяцев по 05.01.2017 года включительно у него уже набежало 183 дня нахождения на территории Казахстана.
Автор: Margo1
Добавлено: #37  Пн Янв 09, 2017 17:14:39
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
оканчивающемся в текущем налоговом периоде.

В моем случае текущий налоговый период это 2016г. или 2017г.?
Автор: Margo1
Добавлено: #38  Пн Янв 09, 2017 20:33:50
Заголовок сообщения:
Или текущий налоговый период месяц?
Margo1 говорит:
в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде.

Никак не могу понять эту фразу...
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #39  Пн Янв 09, 2017 23:12:21
Заголовок сообщения:
Поскольку вы исчисляете ИПН за январь 2017 г., то текущий налоговый период - январь 2017 г., а 12-месячный период заканчивается 31 января 2017 г.
Автор: Trish
Добавлено: #40  Пт Сен 22, 2017 14:03:25
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Думаю,что увольнять и вновь принимать такого работника нет необходимости.
С ув.


Скажите пожалуйста, а будет ли его ИИН действителен, если он отказывается от гражданства РК и выезжает на 20 дней в РФ для получения гражданства РФ?
Если не расторгать ТД с работником, а дать ему отпуск на время отъезда в Россию, то потом можно будет заплатить все отчисления и ОПВ по нему по его ИИН?
Мне кажется мы не сможем погасить задолженность по нему по ОПВ, т.к. он станет недействительным при отказе от гражданства РК.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #41  Пт Сен 22, 2017 14:33:21
Заголовок сообщения:
Да, вы правы:
Статья 10 закона О национальных реестрах идентификационных номеров говорит:
1. Индивидуальный идентификационный номер исключается из Национального реестра индивидуальных идентификационных номеров:

...

3) при выезде физического лица за границу на постоянное местожительство и смене гражданства;

Поэтому все начисленные платежи надо заплатить до того, как он сдаст свое удостоверение.
Автор: Trish
Добавлено: #42  Пт Сен 22, 2017 14:47:38
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, о, ура!
Спасибо.
Вот я же так и чувствовала!
Ура, один вопрос отпал.
Получается, если работодатель в курсе, что его работник получает гражданство РФ, надо завершить с ним все расчеты и расторгнуть трудовой договор до смены гражданства. Иначе отчисления повиснут.
А уже потом заключать с ним новый договор, как с гражданином РФ.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #43  Пт Сен 22, 2017 14:56:44
Заголовок сообщения:
Или заключить доп. соглашение к ТД в части изменения личных данных работника.
И еще он должен написать заявление, что с такого-то числа просит не применять вычет при исчислении ИПН с его доходов в связи с выходом из гражданства РК.
Автор: Margo1
Добавлено: #44  Пт Сен 22, 2017 16:07:29
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
И еще он должен написать заявление, что с такого-то числа просит не применять вычет при исчислении ИПН с его доходов в связи с выходом из гражданства РК.

На основании П.2 ст.189 НК РК если сотрудник признается постоянно пребывающим на территории РК, т.е. является резидентом по Налоговому Кодексу, но у него нет вида на жительства, разве нельзя применять вычет при исчислении ИПН с его доходов?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #45  Пт Сен 22, 2017 19:39:44
Заголовок сообщения:
Margo1, речь идет о работнике, который
Trish говорит:
отказывается от гражданства РК и выезжает на 20 дней в РФ для получения гражданства РФ

Пока он не вернется и не проживет в РК 180 дней, он не является резидентом и не имеет права на вычет.
Автор: Elis
Добавлено: #46  Вс Сен 24, 2017 13:48:01
Заголовок сообщения:
Вот тут готова обсудить. Ведь в статье 189 НК говорится о "физическом лице", а не о "гражданине РК" или "иностранце". А как "физическое лицо" тот сотрудник уже жил на территории РК 183 дня. Он выехал всего на 20 дней. И мне кажется, не нужно новый отсчет дней производить с момента смены его гражданства.

НК Статья 189. Резиденты говорит:
1. Резидентами Республики Казахстан в целях настоящего Кодекса признаются физические лица, постоянно пребывающие в Республике Казахстан или непостоянно пребывающие в Республике Казахстан, но центр жизненных интересов которых находится в Республике Казахстан.

2. Физическое лицо признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если оно находится в Республике Казахстан не менее ста восьмидесяти трех календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном двенадцатимесячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде.

3. Центр жизненных интересов физического лица рассматривается как находящийся в Республике Казахстан при одновременном выполнении следующих условий:
1) физическое лицо имеет гражданство Республики Казахстан или разрешение на проживание в Республике Казахстан (вид на жительство);
2) семья и (или) близкие родственники физического лица проживают в Республике Казахстан;
3) наличие в Республике Казахстан недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности или на иных основаниях физическому лицу и (или) членам его семьи, доступного в любое время для его проживания и (или) для проживания членов его семьи.

А уж если у него семья здесь или жилая недвижимость - все, резидент.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #47  Вс Сен 24, 2017 14:08:12
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
не нужно новый отсчет дней производить с момента смены его гражданства.

Точно! Что-то об этом я не подумала...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ