» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Форма 300: сдали очередную пустографку, доп с цифрами. Второй доп тоже нужен. Можно 1й доп отозвать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: danna123
Добавлено: #1  Пт Авг 21, 2015 11:53:21
Заголовок сообщения: Форма 300: сдали очередную пустографку, доп с цифрами. Второй доп тоже нужен. Можно 1й доп отозвать?
ТОО на ОУР, НДС. Малый бизнес, но уже на рубеже среднего.

ФНО 300 за 1 кв. 14 сдали пустграфку очередную.
Доп сдали через СОНО, но реестры не прикрепились.

Сейчас появилось еще не мало новых сф за этот период, нужно сдать второй доп и откорректировать несколько ошибок первого допа.

Удобней было бы отозвать первый доп и сдать доп полный и по новой.
Как думаете это будет нарушением?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Сб Авг 22, 2015 14:35:10
Заголовок сообщения:
danna123, понимаю, что вам удобнее было бы предоставить допик "с чистого листа", но думаю, что не получится сделать отзыв ранее предоставленного отчета.

Механизм отзыва налоговой отчетности строго регламентирован статьей 69 Налогового Кодекса "Порядок отзыва налоговой отчетности".
Во-первых, вам нужно будет отзывать не допик, а основную форму, т.к.
Статья 69 НК говорит:
Налоговая отчетность подлежит отзыву налоговым органом из системы приема и обработки налоговой отчетности на основании указанного налогового заявления налогоплательщика (налогового агента), а также в случае, указанном в части третьей пункта 2 настоящей статьи, с учетом всех дополнительных форм налоговой отчетности, представленных за указанный налоговый период.
Т.е. можно отозвать всю форму целиком, только допик отозвать невозможно.

Во вторых, существует два метода отзыва:
статья 69 НК говорит:
Отзыв налоговой отчетности, представленной за налоговый период, указанный в налоговом заявлении, производится одним из следующих методов:
1) методом удаления, при котором отзываемая налоговая отчетность удаляется из центрального узла системы приема и обработки налоговой отчетности;
2) методом изменения, при котором в ранее представленную налоговую отчетность вносятся заявляемые налогоплательщиком (налоговым агентом) изменения и (или) дополнения.

И строго оговорены случаи, когда применяется тот или иной метод:
статья 69 НК говорит:
2. Методом удаления производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения ... о возобновлении деятельности до начала проведения налоговой проверки;
2) представленной налогоплательщиком с нарушением условий пункта 2 статьи 68 и пункта 5 статьи 70 настоящего Кодекса;
3) представленной налогоплательщиком, у которого в соответствии с настоящим Кодексом отсутствует обязательство по представлению такой налоговой отчетности;
4) которая считается непредставленной в соответствии с пунктом 5 статьи 584 настоящего Кодекса;
5) представленной налогоплательщиком после истечения срока исковой давности.

3. Методом изменения производится отзыв следующей налоговой отчетности:
1) в которой не указан или неверно указан код валюты;
2) в которой не указаны или неверно указаны номер и (или) дата контракта на недропользование;
3) в которой не указан или неверно указан статус резидентства;
3-1) в которой неверно указан код налогового органа;
3-2) в которой неверно указан налоговый период;
3-3) в которой неверно указан вид налоговой отчетности;
4) ликвидационной налоговой отчетности в случае принятия налогоплательщиком решения ... о возобновлении деятельности после проведения налоговой проверки или завершения камерального контроля.

Под ваш случай ни один из вышеописанных пунктов не подходит.

Добавлено спустя 4 минуты:

danna123, могу порекомендовать такой вариант, чтобы вам не пришлось высчитывать разницу между первым допиком и отправляемым сейчас. Он вам подойдет, учитывая, что реестров в первом допике все-равно не было.

Вы просто отправьте сейчас две дополнительные декларации.
Первую - сторнировочную. Т.е. так же без реестров 300.07 и 300.08, а все суммы в ней укажите из первой, но со знаком минус. Таким образом вы обнулите все суммы отчета на вашем лицевом счете.
Вторую - правильную, с учетом всех ваших дополнительных документов и с реестрами 300.07 и 300.08.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ