» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Подтверждение 0% ставки на полученные услуги для поставщика из РФ, какие документы предоставлять?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: YelenaS
Добавлено: #1  Вт Авг 25, 2015 16:50:38
Заголовок сообщения: Подтверждение 0% ставки на полученные услуги для поставщика из РФ, какие документы предоставлять?
Подтверждение 0% ставки на полученные услуги для поставщика из РФ, какие документы предоставлять?
Срочно нужно для заключения договора. Подскажите может тему по полученным услугам от поставщика из РФ.
Это же не товар, 328.00 не сдаётся. Какие тогда документы мы им предоставляем?

Добавлено спустя 5 минут 6 секунд:

Я про НДС пишу конечно. Но может я вообще не правильно формирую вопрос? Я по услугам вообще ничего не знаю.
Автор: Рushkin
Добавлено: #2  Вт Авг 25, 2015 17:35:20
Заголовок сообщения:
Взимание косвенных налогов в ЕЭС регламентируется разделом IV приложения 18 Договора о Евразийском экономическом союзе "Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг"
Определяется место оказания услуг и соответственно плательщик НДС. В договоре в разделе "Предмет договора", или "Расчеты" можно так и прописать, "Услуги оказываются на территории РФ (РК)", Взимание косвенных налогов по оказанным услугам производится Заказчиком (Исполнителем) в зависимости от вида услуг.

В случае, если плательщиком НДС признается контрагент РФ, выставляется счет-фактура с НДС 18 %, который платится в РФ. Вы на затраты берете всю сумму, включая НДС
В случае, если плательщиком НДС признаетесь Вы, счет-фактура и акты выставляются без НДС, а НДС платите в Казахстане 12 %

Документы поставщику никакие не предоставляются и от поставщика не требуются. Место реализации работ, услуг подтверждается договором (контрактом), прочими документами, подтверждающих факт оказания услуг (выполнения работ).
Автор: YelenaS
Добавлено: #3  Ср Авг 26, 2015 09:35:44
Заголовок сообщения:
Рushkin говорит:
В случае, если плательщиком НДС признается контрагент РФ, выставляется счет-фактура с НДС 18 %, который платится в РФ. Вы на затраты берете всю сумму, включая НДС

Я думаю, что при таком варианте всё равно придётся платить в Казахстане НДС. Я не права?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Ср Авг 26, 2015 09:59:23
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Я думаю, что при таком варианте всё равно придётся платить в Казахстане НДС. Я не права?

Согласен
Автор: A.Vail
Добавлено: #5  Ср Авг 26, 2015 10:32:48
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Согласен

Почему?

Если в соответствии с международным договором, который указал Рushkin (и которому соответствует ст. 276-5 НК РК) местом реализации признается РФ, то НДС в РК платить не придется.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Ср Авг 26, 2015 10:40:35
Заголовок сообщения:
YelenaS, а услуги-то какие вам оказывает контрагент РФ? В чем они заключаются. От этого может зависеть правильность ответа.
Автор: YelenaS
Добавлено: #7  Ср Авг 26, 2015 10:52:43
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
местом реализации признается РФ

С чего вдруг место реализации РФ? Если услуга оказывается в Казахстане организацией из РФ, конечно место реализации РК. Как я понимаю, не все услуги освобождаются от уплаты НДС в РФ. Они выписывают нам с НДС 18%, а мы ещё уплачиваем тут 12%. Двойное налогообложение получается?

Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:

Elis говорит:
а услуги-то какие вам оказывает контрагент РФ

Я сегодня точно узнаю какие услуги, по позже сообщу. Теперь тоже поняла, что ответ зависит от вида услуги.

Добавлено спустя 31 минуту 48 секунд:

Узнала какая услуга
Выписка из договора
"Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать комплекс инжиниринговых услуг на объекте, финансируемом Заказчиком: «Система регазификации сжиженного природного газа на территории Казахстана, вблизи г. ...», далее - объект, а Заказчик обязуется оплатить оказанные услуги, далее - услуги."
Т.е. российская сторона разрабатывает проект и большая часть работ по разработке проекта осуществляется на территории РФ, возможно часть работ будет осуществлена не территории РК с выездом сотрудников.
Автор: A.Vail
Добавлено: #8  Ср Авг 26, 2015 11:39:33
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
Если услуга оказывается в Казахстане организацией из РФ, конечно место реализации РК.

Не факт, зависит от вида услуг, например аренда машины от российского поставщика на территории РК будет считаться услугой, оказанной в РФ, но к данному случаю это не относится.

YelenaS говорит:
Как я понимаю, не все услуги освобождаются от уплаты НДС в РФ. Они выписывают нам с НДС 18%, а мы ещё уплачиваем тут 12%. Двойное налогообложение получается?

Двойного налогообложения не будет. место реализации в целях исчисления НДС в РК и РФ происходит по одному принципу. Поэтому есть только два варианта, которые и описал Рushkin,

Рushkin говорит:
В случае, если плательщиком НДС признается контрагент РФ, выставляется счет-фактура с НДС 18 %, который платится в РФ. Вы на затраты берете всю сумму, включая НДС
В случае, если плательщиком НДС признаетесь Вы, счет-фактура и акты выставляются без НДС, а НДС платите в Казахстане 12 %

И в первом случае НДС в РК не платиться.

YelenaS говорит:
комплекс инжиниринговых услуг


Ст. 276-5 НК говорит:
2. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Таможенного союза, если:
...
4) налогоплательщиком этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;


Ст. 12 НК говорит:
20) инжиниринговые услуги - инженерно-консультационные услуги, работы исследовательского, проектно-конструкторского, расчетно-аналитического характера, подготовка технико-экономических обоснований проектов, выработка рекомендаций в области организации производства и управления, реализации продукции;

Если оказываемые услуги подходят под приведенное определение, то они в полном объеме в целях исчисления НДС будут считаться оказанными на территории РК. Следовательно, россияне должны выставлять счет без НДС, а казахстанский покупатель уплачивает НДС за нерезидента в РК.
Автор: Elis
Добавлено: #9  Ср Авг 26, 2015 11:57:05
Заголовок сообщения:
A.Vail, согласна.
Автор: YelenaS
Добавлено: #10  Ср Авг 26, 2015 12:16:19
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
elenaS говорит:
Я думаю, что при таком варианте всё равно придётся платить в Казахстане НДС. Я не права?

Согласен

А как же это?
Хотя я удовлетворена ответом A.Vail.

Добавлено спустя 12 минут 15 секунд:

A.Vail говорит:
Следовательно, россияне должны выставлять счет без НДС, а казахстанский покупатель уплачивает НДС за нерезидента в РК.

Теперь вопрос заданный в самой теме. Но будет "Без НДС" или ставка 0%? Документы для подтверждения будут стандартные?
ст.276-5 п.3.
"3. Документами, подтверждающими место реализации работ, услуг, являются:
договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный между налогоплательщиком Республики Казахстан и налогоплательщиком государств-членов Таможенного союза;
документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг;
иные документы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан. "
Этих документов для россиян будет достаточно?
Автор: A.Vail
Добавлено: #11  Ср Авг 26, 2015 12:48:52
Заголовок сообщения:
YelenaS говорит:
будет "Без НДС" или ставка 0%?

"Без НДС", так как это необлагаемый оборот.

YelenaS говорит:
Этих документов для россиян будет достаточно?

Да, договора и акта выполненных работ достаточно.

Добавлено спустя 57 секунд:

Цитата:
так как это необлагаемый оборот

для российского поставщика
Автор: YelenaS
Добавлено: #12  Ср Авг 26, 2015 13:06:16
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
Цитата:
так как это необлагаемый оборот

для российского поставщика

Да, это понятно.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ