» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно рассчитать СО за ИП в связи с изменениями в правилах исчисления СО

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #1  Чт Фев 11, 2016 17:44:05
Заголовок сообщения:

Виталия говорит:
июль - 325000 - со 10682
август - 270000 - со 10682
сентябрь - 580000 - со 10682
окт - 1410000 - со 10682
ноябрь - 10000 - со 1069
декабрь - 66000 - со 3300

Итого за полугодие СО - 47097

Я все таки посчитала СО по месячно.

Правильно.
Виталия говорит:
раньше считали СН за каждый месяц для целей ограничения сумм СО, сейчас считать СН помесячно нет необходимости.

Почему же нет нет? Есть необходимость, потому что осталось ограничение "не меньше 5% от 1 МЗП и не больше 5% от 10 МЗП в месяц".
И еще потому что
Статья 15 закона Об обязательном социальном страховании говорит:
2. Исчисление и перечисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно.



Автор: Виталия
Добавлено: #2  Чт Фев 11, 2016 17:15:20
Заголовок сообщения:

Что то у меня все таки закрались сомнения. Не поняла эту фразу:
раньше считали СН за каждый месяц для целей ограничения сумм СО, сейчас считать СН помесячно нет необходимости.

Вот у меня доходы ИП за полугодие

июль - 325000 - со 10682
август - 270000 - со 10682
сентябрь - 580000 - со 10682
окт - 1410000 - со 10682
ноябрь - 10000 - со 1069
декабрь - 66000 - со 3300

Итого за полугодие СО - 47097

Я все таки посчитала СО по месячно. Не правильно?

или так надо считать???
Доход за полгода - 2661000 тенге
2611000/6 мес - 443500 в месяц условно.
Следовательно СО - 10682*6 мес= 64092

как правильно то?

Добавлено спустя 8 минут:

мы оплачиваем соц. отчисления ежемесячно и ведем учет в 1с



Автор: Гульбанум76
Добавлено: #3  Чт Янв 14, 2016 18:23:28
Заголовок сообщения:

Соц отчисления за работников отнимаем, если есть положительный остаток по соц налогу. А вот соц отчисления смотрите по месяцам. Если допустим в одном месяце был доход 100 000 тенге, то соц отч 5000, если доход 290 000 тенге, то соц отч 10682,
т.е я хочу сказать если доход в каждом месяце одинаков, то сумма соц отч 64092
если доход разный, то и соц отчисления могут быть разные



Автор: Наталья*
Добавлено: #4  Чт Янв 14, 2016 17:36:06
Заголовок сообщения:

Извиняюсь за битый вопрос, теперь выходит что СН сумму платим СО, а СО которые за работника перечисляем их не отнимают от СО от ИП? Мой расчет.
2 полугодие доход 4062783 тг
сумма исчисленных налогов 121884
КПН - 60942
СН - 60942 его не платим, а на ИП СО 10682*6=64092 (отнимать ли 12285? )
Работники 2 их зп - 273 000, ОПВ за работников - 27300, СО за работников - 12285



Автор: Жакашева Анара
Добавлено: #5  Чт Янв 14, 2016 16:34:00
Заголовок сообщения:

Гульбанум76, мнения поэтому вопросу разделились.
Рита говорит:
С марта начали действовать изменения в законе Об обязательном социальном страховании, но в правила эти изменения внесли только с сентября. Поэтому мнения разделились: одни считают, что СО надо не ограничивать суммой СН с марта, а другие - с сентября
http://www.balans.kz/topic56571.html


Автор: Гульбанум76
Добавлено: #6  Чт Янв 14, 2016 16:27:29
Заголовок сообщения:

так как с апреля 2015 г. сумма социальных отчислений не ограничивается размером социального налога , а почему с апреля? Разве не с сентября?


Автор: Жакашева Анара
Добавлено: #7  Чт Янв 14, 2016 16:24:11
Заголовок сообщения:

Alina Radina, если доход был только один месяц, то все верно.

Добавлено спустя 2 минуты 23 секунды:

Alina Radina говорит:
с апреля 2015 г. сумма социальных отчислений не ограничивается размером социального налога
с марта


Автор: Alina Radina
Добавлено: #8  Чт Янв 14, 2016 16:19:31
Заголовок сообщения:

добрый день, если доход был 50 000 тг, посмотрите пож правильно ли рассчитаны налоги:

ипн 750
соц налог 0
соц отч 2 500 (так как с апреля 2015 г. сумма социальных отчислений не ограничивается размером социального налога)
опв 2 136,40



Автор: sana
Добавлено: #9  Ср Янв 13, 2016 23:49:41
Заголовок сообщения:

Suok, а эти 27 000 000 методом начисления также в одном месяце отражены? Если так, то наверно можете СО=10682.
А соцналогом "обрадуете" налоговиков.



Автор: MARKO
Добавлено: #10  Ср Янв 13, 2016 17:14:37
Заголовок сообщения:

Считаю, что согласно подпункту 4) статьи 1 Закона Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года № 405-II «Об обязательном социальном страховании», объектом для исчисления социальных отчислений самостоятельно занятого лица являются получаемые им доходы.

Вместе с тем, согласно пункту 4 Правил для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, должен быть не менее размера минимальной заработной платы (далее –МЗП), установленного законом о республиканском бюджете, т.е. не менее 21364 тенге на 2015 год.

В соответствии с пунктом 2 Правил исчисление социальных отчислений, уплачиваемых за участников системы обязательного социального страхования, производится ежемесячно. При этом, ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем 10-кратного размера МЗП, установленного законом о республиканском бюджете, т.е. не более 213640 тенге.

Таким образом, для индивидуального предпринимателя, применяющего специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации объектом для исчисления социальных отчислений является полученный им доход, но не менее МЗП и не более 10-кратного размера МЗП (т.е. не менее 21364 тенге и не более 213640 тенге).

Следовательно, если доход был только за один месяц налогового периода Вы имеете право оплатить 10682 = СО за этот месяц, потому как это максимально допустимый предел. По ОПВ Вы самостоятельно определяете доход, следовательно можете
Suok говорит:
поставить 6*3000=18 000 тенге (за полугодие)



Автор: Suok
Добавлено: #11  Ср Янв 13, 2016 16:38:30
Заголовок сообщения:

Уважаемые специалисты. Очень нужен Ваш совет. Доход в 27 000 000 тг был только в июле. Далее в течении полугода дохода не было. Верно ли будет поставить в начисление СО 10682 . Не возникнет ли у НК вопросов с расхождением такого высокого дохода и малого объема начисления СО. И имею ли я право по ОПВ поставить 6*3000=18 000 тенге (за полугодие)
Заранее спасибо!



Автор: Kardinalli
Добавлено: #12  Пн Дек 28, 2015 22:25:24
Заголовок сообщения:

SBB говорит:
работает метод начисления , а когда вы получите деньги не важно.

Понятно, спасибо!
Скрытое сообщение:  
Чтобы увидеть данное сообщение, войдите под своим логином. Войти.



Автор: SBB
Добавлено: #13  Пн Дек 28, 2015 15:57:32
Заголовок сообщения:

работает метод начисления , а когда вы получите деньги не важно. Выставили сф и обязагы поставить в ФНО 300 в том же отчетном периоде и если вы не собираетесь на остаток суммы выставлять сф , то никакого двойного обложения не будет.


Автор: Kardinalli
Добавлено: #14  Пн Дек 28, 2015 15:27:52
Заголовок сообщения:

Всем добрый день. В связи с изменениями в налогообложении, проверьте пожалуйста, правильно ли я посчитал 910 форму.
Деньги на счет поступили однократно, в декабре, то есть, за предыдущие месяцы 0. Работников нет.

Сумма - 774600
ИПН - 11619
Сн - 937
СО - 10682
Пенс. - 12818

И еще один вопрос, по такому же поводу уже были проблемы с налоговой.
Дело в том, что компания с которой приходится работать, требует для оплаты предоставлять сразу счета-фактуры+акты ВР.
По сути, проблем бы не было, если бы не одно "но" - случилось так, что счет фактура была предоставлена в одном отчетном периоде, сумма поступила в следующем. Опять таки по договору, компания оплачивает счета в течении 60 дней (честнее, через 60 дней).
Сумма была указана именно в отчете за следующий НП, но получил штраф от налоговой, как мне объяснили, датой следует считать именно время создания счет-фактуры.

Сейчас ситуация аналогичная. Вышеуказанная сумма состоит из 666000+108600. Вторая часть еще не поступила. Но СФ выставлена еще 30 ноября и как я понимаю, в отчетности компании будет указана. Я опять попаду на проблемы. Поэтому, заранее включил в декларацию и эту сумму. Не попаду под двойное налогообложение, за данный отчетный период и первое полугодие 2016 года? Спасибо!

Добавлено спустя 8 минут 28 секунд:

Не нашел где отредактировать пост. СФ от 30 октября, не ноября, но тем не менее деньги поступят в январе.



Автор: Зиля
Добавлено: #15  Пт Дек 18, 2015 08:35:09
Заголовок сообщения:

Извиняюсь, всех ввела в заблуждение.. Конечно же - дата АВР. ИП- не плательщик НДС.


Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #16  Чт Дек 17, 2015 20:17:42
Заголовок сообщения:

Доход вы должны признавать по дате АВР и неважно, за какой период он был выписан. Если хотите учитывать доход помесячно, выписывайте АВР ежемесячно.
И почему речь идет о счете-фактуре, а не об акте выполненных работ? Вы плательщик НДС?



Автор: Зиля
Добавлено: #17  Чт Дек 17, 2015 18:28:39
Заголовок сообщения:

ОПВ= 21364*10%*6=12818
Вот здесь меня саму одолевают сомнения- надо брать только 3 месяца или все таки все полугодие- 6 месяцев?
Я почему -то решила, что раз счет-фактура была выставлена за квартал ( аренда имущества за 3 кв. 2015 года) , то ежемесячный доход 250000/3=83 333,3 условно.. *5%* 3 месяца= 12500 тенге.
Неверный расчет?



Автор: Lola
Добавлено: #18  Чт Дек 17, 2015 18:01:05
Заголовок сообщения:

Зиля говорит:
СО 12500 ( 250000*5%)
СО не должны превышать 10 МЗП в месяц. Поскольку ваш доход 250 000 был в одном месяце, то СО= 10*21364*5%=10682
А ОПВ вы с какого дохода считаете?



Автор: Зиля
Добавлено: #19  Чт Дек 17, 2015 17:30:49
Заголовок сообщения:

Добрый день. Помогите , пожалуйста с расчетом. ИП на СНР (упрощенка) выставил единственную счет фактуру на 250 000 тенге за 3 кв 2015. Итого доход за 2 полугодие 250 000 тенге. Расчет налогов:
ИПН 3750
СН 0
СО 12500 ( 250000*5%)
ОПВ 12818.



Автор: Ленуца
Добавлено: #20  Пн Дек 07, 2015 00:34:48
Заголовок сообщения:

Гульбанум76, спасибо. Спасибку отправила.


Автор: Гульбанум76
Добавлено: #21  Вс Дек 06, 2015 19:43:39
Заголовок сообщения:

Расчет налогов
ИПН- 27000
соц нал - 0 (сразу в декларации ставите ноль)
Соц отч - 64092
ОПв = 1МЗП *10%*6мес = 12818,4 (не может быть ниже 1 МЗП за месяц)



Автор: Ленуца
Добавлено: #22  Вс Дек 06, 2015 19:20:54
Заголовок сообщения:

Добрый вечер.
Проверьте, пожалуйста расчет и выплату налогов по ип на упрощенки в особенности СО.
Доход за полугодие 1800000
Начисленные налоги:
Сн=27000
Ипн=27000
СО=64092
ОПВ с заявленного дохода 30000 =3000

К выплате:
Сн=0
Ипн= 27000
Со =64092
Опв =3000
:oops:



Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #23  Чт Сен 10, 2015 15:28:40
Заголовок сообщения:

Елена Ник говорит:
а с какого периода?

С сентября 2012 г. считаем с дохода, а не с 1 МЗП.



Автор: Даниэла
Добавлено: #24  Чт Сен 10, 2015 15:13:41
Заголовок сообщения:

Елена Ник, СО считать от дохода и было, только ограничивалось СН, а теперь полностью от дохода, но не выше доход должен быть 10МЗП.


Автор: Елена Ник
Добавлено: #25  Чт Сен 10, 2015 13:59:02
Заголовок сообщения:

Я ИП, но СО считаю от мин.зар платы за себя, и наша налоговая согласна с нами, так как если мы будем СО считать от дохода, то мы не будем перечислять соц.налог в бюджет. Теперь сделать допки? а с какого периода?


Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #26  Чт Сен 10, 2015 13:46:36
Заголовок сообщения:

Да.


Автор: Айкося
Добавлено: #27  Чт Сен 10, 2015 13:41:11
Заголовок сообщения: Re: Как правильно рассчитать СО за ИП в связи с изменениями в правилах исчисления СО

Виталия говорит:
...... мало того идут очень спорные дебаты когда ж надо считать уже по новому с 1 апреля или же с 1 сентября.
В связи с этим давайте пож-та поймем как же правильно делать расчет.

С сентября считать по новому?



Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #28  Чт Сен 10, 2015 12:38:02
Заголовок сообщения:

Правильный ответ
Гульбанум76 говорит:
213640*5%*6мес=64092 тенге



Автор: Гульбанум76
Добавлено: #29  Чт Сен 10, 2015 12:18:28
Заголовок сообщения:

Прочитала выше, но не поняла. ИП на СНР за 2 полугодие доход планируется 6 000 000 тг. Тогда соц отчисления будут 6 000 000 * 5%=300000 или 213640*5%*6мес=64092 тенге.


Автор: Жакашева Анара
Добавлено: #30  Ср Сен 02, 2015 10:38:12
Заголовок сообщения:

Виталия говорит:
доход допустим 150000 тенге., тогда соц.нал 2250 тенге, а СО - 7500?

верно
Виталия говорит:
Суммы до 213640 считаем как 5%?

да

Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:

Pietr Tikhonov говорит:
сейчас считать СН помесячно нет необходимости
То есть, берете общий доход за полугодие и считаете и ИПН, и СН


Автор: Виталия
Добавлено: #31  Ср Сен 02, 2015 10:13:37
Заголовок сообщения:

Pietr Tikhonov говорит:
Виталия говорит:
если доход больше 213640 - то соц.отчисления всегда будут 10682?
Верно, за любой месяц 2015 г.

Добавлено спустя 7 минут 37 секунд:

Виталия говорит:
Ведь мы раньше так и считали??? Разве нет?
Да, раньше считали СН за каждый месяц для целей ограничения сумм СО, сейчас считать СН помесячно нет необходимости.


А если у меня доход допустим 150000 тенге., тогда соц.нал 2250 тенге, а СО - 7500? , правильно?
Суммы до 213640 считаем как 5%?



Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #32  Вт Сен 01, 2015 23:30:40
Заголовок сообщения:

Виталия говорит:
если доход больше 213640 - то соц.отчисления всегда будут 10682?
Верно, за любой месяц 2015 г.

Добавлено спустя 7 минут 37 секунд:

Виталия говорит:
Ведь мы раньше так и считали??? Разве нет?
Да, раньше считали СН за каждый месяц для целей ограничения сумм СО, сейчас считать СН помесячно нет необходимости.


Автор: Виталия
Добавлено: #33  Вт Сен 01, 2015 15:51:01
Заголовок сообщения:

Pietr Tikhonov говорит:
Виталия, доход для исчисления СО <=10МЗП и >=1МЗП.
Если доход ИП в сентябре 2015 года равен 840 000 тенге (или 695 000 тенге), то доход для исчисления СО за ИП (сентябрь 2015 года) в любом случае не должен превышать 213 640 тенге.
СО = 213640*5%=10682 тенге.
СН исчисляется за отчетный период, для СНР упрощенная декларация - это полугодие.


Простите, но я не поняла...Ведь мы раньше так и считали??? Разве нет?
С дохода 840000 это было 10682, а с дохода 695000 - 10425?

Или теперь если доход больше 213640 - то соц.отчисления всегда будут 10682?



Автор: Pietr Tikhonov
Добавлено: #34  Вт Сен 01, 2015 15:28:56
Заголовок сообщения:

Виталия, доход для исчисления СО <=10МЗП и >=1МЗП.
Если доход ИП в сентябре 2015 года равен 840 000 тенге (или 695 000 тенге), то доход для исчисления СО за ИП (сентябрь 2015 года) в любом случае не должен превышать 213 640 тенге.
СО = 213640*5%=10682 тенге.
СН исчисляется за отчетный период, для СНР упрощенная декларация - это полугодие.



Автор: Виталия
Добавлено: #35  Вт Сен 01, 2015 13:19:03
Заголовок сообщения: Как правильно рассчитать СО за ИП в связи с изменениями в правилах исчисления СО

Для согласования нормативно-правовых актов, постановлением Правительства Республики Казахстан от 7 августа 2015 года № 617 «О внесении изменения в постановление Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 "Об утверждении Правил и признании утратившими силу некоторых решений Правительства Республики Казахстан» внесены изменения в Правила исчисления и перечисления социальных отчислений. В Правилах исключена часть третья пункта 6 ограничивающая максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц.
Данное постановление опубликовано: «Казахстанская правда» от 22 августа 2015 г. № 160 (28036) и вводится в действие с 02.09.2015 года.
Ранее, в «Казахстанской правде» от 19 марта 2015 г. № 52 (27928), был опубликован Закон Республики Казахстан № 293-V от 17 марта 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам оптимизации и автоматизации государственных услуг в социально-трудовой сфере», в соответствии с которым, исключена часть вторая пункта 2 статьи 14 Закона «Об обязательном социальном страховании». Закон вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования. Следовательно, изменения в законе действуют с 30 марта 2015 года. Так как, Закон имеет преимущество над другими нормативно-правовыми актами, новые положения по исчислению социального налога, для самозанятых лиц будут применяться с момента внесения изменения в Закон.
Часть 3 пункта 6- (При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.)

Нигде не нашла подобной темы касаемо именно расчета, надеюсь я не получу степлером по пальцам))) мало того идут очень спорные дебаты когда ж надо считать уже по новому с 1 апреля или же с 1 сентября.
В связи с этим давайте пож-та поймем как же правильно делать расчет.
Если в сентябре доход ИП будет допустим будет 840000 тенге.
Тогда:
Сумма Соц.налога за сентябрь будет - 12600 тенге. , а сумма СО тоже 12600 или 29400?

А если доход в сентябре допустим - 695000 тенге
Тогда:
Сумма Соц.налога за сентябрь будет - 10425, а сумма СО тоже 10425 или 24325?

Или как вообще теперь считать?
что - то окончательно запуталась



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ