» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

АВР И НСФ в разных налоговых периодах

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Анна Игоревна
Добавлено: #1  Ср Янв 27, 2016 18:47:49
Заголовок сообщения: АВР И НСФ в разных налоговых периодах
ДД, клиент просит выписать АВР 31.12.15, а НСФ 05.01.16. Правомерна ли его просьба? В какой налоговом периоде включать в 300 и приложение№7 и 100 формы? Помоги разобраться пожалуйста.
Автор: Одуванчик
Добавлено: #2  Ср Янв 27, 2016 19:22:29
Заголовок сообщения:
Добрый вечер!
Обратите внимание на ст.263 п.7.:
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее:
семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.
Плательщик налога на добавленную стоимость вправе выписывать счета-фактуры:
при реализации электроэнергии, воды, газа, системных услуг, оказываемых системным оператором, услуг связи, коммунальных услуг, железнодорожных перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, услуг оператора вагонов (контейнеров), услуг по перевозке грузов по системе магистральных трубопроводов, услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), а также облагаемых налогом на добавленную стоимость банковских операций - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура;
при передаче имущества в финансовый лизинг в части начисленной суммы вознаграждения - по итогам календарного квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, по итогам которого выписывается счет-фактура;
при реализации товаров, работ, услуг по договорам, заключенным на срок один или более одного года, лицам, указанным в пункте 1 статьи 276 настоящего Кодекса, - по итогам календарного месяца не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого выписывается счет-фактура.
В случае вывоза товаров в таможенной процедуре экспорта счет-фактура выписывается:
не позднее даты совершения оборота по реализации - в случае выписки на бумажном носителе;
не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации - в случае выписки в электронной форме.
С уважением,

Добавлено спустя 12 минут 50 секунд:

Думаю, что можно как просят. Вы отражаете в декларации по кпн в 2015 году, а в декларации по нДС в первом квартале 2016 года. Но это чисто мое мнение ((
С уважением,
Автор: Elis
Добавлено: #3  Ср Янв 27, 2016 23:09:38
Заголовок сообщения:
Анна Игоревна, вам сильно дорог этот клиент?
Согласно норм Налогового Кодекса так, конечно, можно выписать.
Но вам нужен этот головняк?
На уведомление по камеральному контролю от налоговой писать объяснительные. Причем камералка к вам придет как по итогу 2015 года, так и по итогу 2016 года. Т.к. облагаемые обороты будут расходиться с суммой совокупного годового дохода.
Автор: Анна Игоревна
Добавлено: #4  Чт Янв 28, 2016 11:02:21
Заголовок сообщения:
Elis, клиент очень дорог))). Подскажите пожалуйста в 300 нужно включать оборот по дате НСФ или по дате АВР, и где можно найти обоснование. Прочитав правила заполнения по 300 не смогла найти этого момента.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ