» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

От покупател-нерезидента получена сумма с учетом удержания банк.комиссии. Как закрыть разницу?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Ср Мар 02, 2016 16:52:30
Заголовок сообщения: От покупател-нерезидента получена сумма с учетом удержания банк.комиссии. Как закрыть разницу?
Добрый день!

Наше ТОО оказало услуги юр лицу- нерезиденту.
Счет выставлен в долларах на 20.000.
Нерезидент перечислил на валютный счет ТОО 19.960.
Сумму 40 долларов удержан банк - корреспондент за валют перевод.
Вопрос -как правильно сделать проводки чтобы не "висела" дебеторская задолженность Заказчика, так как он зачислял сумму 20.000 со своего счета. и выслал нам подтверждение.
Заранее спасибо.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Мар 03, 2016 08:07:32
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
как правильно сделать проводки

Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3397-40 дол.
2.Дт 3397-Кт 1210-40 дол.
С ув.
Автор: mitsu
Добавлено: #3  Чт Мар 03, 2016 14:53:25
Заголовок сообщения:
esiphi, Может лучше так:
1.Дт 1030 Кт 1210 -20.000
2.Дт 7210 Кт 1030 -40.
Так можно?
Просто, если проводить через 3397 , то какими документами в базе 1С: Бухгалтерия это все провести, если только через операцию в ручную.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Чт Мар 03, 2016 15:00:34
Заголовок сообщения:
Не вижу большого нарушения.
С ув.
Автор: al.aliya
Добавлено: #5  Ср Ноя 16, 2016 16:34:59
Заголовок сообщения:
Добрый день,
[/quote]Наше ТОО оказало услуги юр лицу- нерезиденту.
Счет выставлен в долларах на 20.000.
Нерезидент перечислил на валютный счет ТОО 19.960.
Сумму 40 долларов удержан банк - корреспондент за валют перевод.
Цитата:

На сумму комиссии у нас никаких не возникает налоговых обязательств?

Автор: esiphi
Добавлено: #6  Чт Ноя 17, 2016 07:00:25
Заголовок сообщения:
al.aliya говорит:
Сумму 40 долларов удержан банк

Обратите внимание на ст.192 п.1 пп.3 НК РК.
В связи с этим считаю, это фин.услуга оказаная за пределами РК , которая облагается КПН с дохода нерезидента по ставке 20%, а НДС за нерезидента не начисляется.
С ув.
Автор: al.aliya
Добавлено: #7  Пн Ноя 21, 2016 09:54:15
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
В связи с этим считаю, это фин.услуга оказаная за пределами РК , которая облагается КПН с дохода нерезидента по ставке 20%

а мы можем не облагать КПН с дохода нерезидента ссылаясь на ст.193 п.5 пп2?
Автор: SveM
Добавлено: #8  Пн Ноя 21, 2016 10:57:02
Заголовок сообщения:
но здесь же нет дохода у нерезидента, доход у казахстансккой компании.Разве не так?
Автор: al.aliya
Добавлено: #9  Пн Ноя 21, 2016 12:19:44
Заголовок сообщения:
SveM говорит:
но здесь же нет дохода у нерезидента, доход у казахстансккой компании.Разве не так?

Нет. Прошу прощения если не правильно описала свою ситуацию.
Ситуация такая, нами заключен договор займа (возвратный,%) с нерезидентом на 10000 долларов. Через банк они перечислили 10000 долларов, но до нас дошло только за минусом комиссии банков-корреспондентов 9960 долларов. Поэтому вопрос и возник можем ли мы не облагать КПН с дохода нерезидента на комиссию банка 40 долларов ссылаясь на ст.193 п.5 пп2?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ