| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Возврат НДС из бюджета по т.р.и у. приобретаемых за счет средств гранта |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Zhumagul |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 24, 2016 15:12:23 |
| Заголовок сообщения: | Возврат НДС из бюджета по т.р.и у. приобретаемых за счет средств гранта |
Ситуация. ТОО «ХХХ» занимается научно-исследовательской деятельностью. Не плательщик НДС. Выиграли грант по линии МОН РК и Всемирного банка на 3 года. Согласно нормы статьи 255 Налогового кодекса НДС, уплаченный поставщикам товаров работ и услуг на территории РК, приобретаемых за счет средств гранта, подлежит возврату из бюджета. На основании выше изложенного нами были поданы заявления на возврат НДС за 2013-2015 г., которые были одобрены Налоговом Комитетом и нам на счет была возвращена сумма уплаченного НДС почти по всем поставщикам, которые выставили нам счет-фактуры с НДС. Вопрос : Какие проводки и правильные действия совершить в 1 С 8.2 по возврату НДС на расчетный счет, учитывая что являясь не плательщиками НДС, мы все товары работы и услуги приходуем по полной стоимости, без выделения НДС. Так же заявления на возврат НДС подавались намного позже и их возврат не был гарантирован. А в 100.00 форме, как не плательщики НДС заполняем приложение 100.01.[/b] |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #2 Сб Мар 26, 2016 16:10:14 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Давайте рассуждать вместе. Когда вы приобретали от ваших поставщиков товары и услуги, вы давали следующие проводки: Дт 1310(7010, 7210) - Кт 3310 Если бы вы были плательщиками НДС, то вы бы брали еще и НДС в зачет, т.е. была бы проводка Дт 1420 Кт 3310 Но т.к. вы не плательщики, то в первой проводке и сидит та сумма НДС, которая была выделена в счетах фактурах вашими поставщиками. Таким образом, мы видим, что вы сумму НДС отнесли на расходы и вычеты по КПН. Таки образом, сумма, поступившая на ваш расчетный счет из бюджета (т.е. из другого источника, не от ваших поставщиков), должна быть признана не уменьшением расходов/вычетов, а именно полученным доходом. Считаю, что проводка должна быть следующая: Дт 1030 Кт 6280 И в Декларации по КПН текущего отчетного периода вы должны отразить ее по строке 100.00.004 "Прочие доходы".
|
|||||
| Автор: | Zhumagul |
| Добавлено: | #3 Сб Мар 26, 2016 19:14:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Большое вам спасибо за подробный ответ :good: , вы подтвердили одну и моих версий. |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #4 Пн Мар 28, 2016 10:42:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну такое... |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #5 Пн Мар 28, 2016 11:47:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Не согласен? Твое мнение? |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #6 Пн Мар 28, 2016 12:43:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Деньги - Доход - такая себе проводка. Это условный доход от условных курсов валют еще можно так. А у автора конкретная организация конкретно возвращает конкретные деньги. 1284-6280, 1030-1284. Понятно, что придираюсь, но я - перфекционист. |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 29, 2016 14:40:41 |
| Заголовок сообщения: | |
С. Ромазанов, конкретной организации нет - деньги поступили из бюджета. Бюджет - это не организация. Поэтому я и порекомендовала прямую проводку. Но можно и через 1284. Организацию только какую указывать? Налоговое управление? Документа на эту сумму они все-равно никакого не предоставят. Так... Чтобы только не напрямую... По мне так тоже не совсем корректно. Но допустимо. |
|
| Автор: | Zhumagul |
| Добавлено: | #8 Ср Мар 30, 2016 00:28:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброй ночи. Большое спасибо за ваши ответы и рассуждения. Мне тут еще один специалист вот такую версию предлагает: . Возврат НДС из бюджета, в 1С 8.2 может быть отражен следующим образом: В меню «Банк и Касса» сформировать документ «Платежный ордер» с видом операции «Прочие поступления безналичных денежных средств», указать контрагента, счет учета и аналитику налога или платежа. Документ должен сформировать проводки: Дебет счета 1030 «Расчетный счет» Кредит счетов 3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность»». Следующая корреспонденция может быть сформирована через операции вручную: Дебет счета 3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность» Кредит счетов 6280 «Прочие доходы». Вот теперь вопрос, как все таки правильней? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #9 Ср Мар 30, 2016 00:42:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Zhumagul, если уж не напрямую на 6280 «Прочие поступления безналичных денежных средств» относить, то уж точно не через 3390. Какая же это кредиторская задолженность? Что за специалист такое предлагает? Кредиторская задолженность - это ваш долг перед вашим кредитором. А кому вы тут должны оказываетесь? |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||||||||
| Добавлено: | #10 Ср Мар 30, 2016 10:06:40 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Ты прям как депутат: бюджет - значит ничье. Деньги перечисляет конкретная организация. Всегда. По ЗРК "О платежах и переводах денег"
Которая перечислит деньги.
Эмм... Что? |
|||||||||