| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Можно ли взять на вычеты полученные услуги от нерезидента? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ksana |
| Добавлено: | #1 Вт Апр 19, 2016 15:39:40 |
| Заголовок сообщения: | Можно ли взять на вычеты полученные услуги от нерезидента? |
Компания заключила договор публичной оферты на доступ к серверам, находящимся в Германии. Владельцы сервера (немцы) выставляют через интернет инвойс. Ежемесячно, деньги списываются ими с корпоративной карточки нашей компании. И все. Других документов нет и не будет. Им как то все равно, что там и как. Вопрос: Можем ли мы взять на вычеты эти расходы? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #2 Вт Апр 19, 2016 15:59:24 |
| Заголовок сообщения: | |
на вычеты берете те затраты, которые связаны с предпринимательской деятельностью, согласно ст.100 |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #3 Вт Апр 19, 2016 17:32:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Там проблема, этой самой статьи 100 гласит, что
Вопрос, я так понимаю, в том, что из документов у автора только электронный инвойс. И устроит ли такой документ, без печати, без подписи, налоговую... |
|||
| Автор: | vbnz | ||||||
| Добавлено: | #4 Вт Апр 19, 2016 17:46:04 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
есть.
есть.
я так понимаю для работы. Добавлено спустя 11 минут 43 секунды: Уплата НДС и КПН за нерезидента по данным суммам, отражение в налоговой отчетности в 101.04 ...Elis, недостаточно все равно? |
|||||||
| Автор: | ksana |
| Добавлено: | #5 Ср Апр 20, 2016 11:24:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, что откликнулись! Да сервера нужны для работы, можно так сказать одна из составляющих себестоимости наших услуг... НДС оплачиваем, КПН однозначно да, а вот как быть с отнесением на расходы... если все с чистой прибыли, так это серьезные суммы получаются |
|
| Автор: | Elis | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Апр 20, 2016 14:40:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
vbnz, меня смущает, что и инвойс - просто из интернета распечатанный. И договор - не между двумя контрагентами, как мы привыкли, а договор публичной оферты, т.е.
Т.е. тоже, как я понимаю, на договоре ни одной печати, ни одной подписи... Так, из интернета распечатанный. Да, КПН и НДС за нерезидента налогоплательщиком оплачены, но достаточно ли этого факта? Разумом я понимаю, что расходы действительно фактически понесены, что понесены они в целях получения СГД. И автор по совести имеет право взять эту сумму на вычеты. Но я пытаюсь поставить себя на место налогоплательщика, к которому пришел с проверкой налоговик и норовит выкинуть с вычетов эту сумму по номинальному поводу "при наличии документов, подтверждающих расходы" со словами - таких бумажек я вам могу нарисовать сколько угодно на любые суммы. Какие аргументы? Может у кого-то на практике были случае подтверждения расходов от нерезидентов простыми распечатками? Как проверка проходила? |
|||||
| Автор: | Serikbayeva R. | ||
| Добавлено: | #7 Ср Апр 20, 2016 15:21:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Немного не в тему, но при проверке были скан-копии инвойсов на товар, ГТД, квитанции об оплате сбора, пошлины, НДС, оригинал контракта, где прописано, что скан-копия инвойса имеет силу оригинала, однако инспектор грозился выкинуть из себестоимости товар, т.к. нет оригинала инвойса. Пришлось срочно получать оригиналы через самолет, хотя возможно адвокат и поборолся бы в суде, но это тоже расходы, нервы. |
|||
| Автор: | ksana |
| Добавлено: | #8 Ср Апр 20, 2016 16:33:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Ох, рука не поднимается все выкинуть из зачета :palm: |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #9 Ср Апр 20, 2016 16:39:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан № НК-21-28/12127 Ассоциация налогоплательщиков Казахстана г. Алматы, ул. Ауэзова, 84, офис 311 Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан, рассмотрев в пределах компетенции Ваше письмо от 1 октября 2010 года № 645-10/10, сообщает следующее. В соответствии с пунктом 1 статьи 100 Кодекса Республики Казахстан от 10.12.2008 г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс), расходы налогоплательщиков в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Пунктом 3 вышеуказанной статьи установлено, что вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Расходы будущих периодов подлежат вычету в том налоговом периоде, к которому они относятся. Согласно пункту 2 статьи 56 Налогового кодекса налоговый учет основывается на данных бухгалтерского учета. Порядок ведения бухгалтерской документации устанавливается законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. В свою очередь, пунктом 1 статьи 7 Закона Республики Казахстан от 27 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» (далее - Закон о бухгалтерском учете) предусмотрено, что бухгалтерская документация включает в себя первичные документы, регистры бухгалтерского учета, финансовую отчетность и учетную политику. Бухгалтерские записи производятся на основании первичных документов. На основании пунктов 3, 4 вышеуказанной статьи первичные документы как на бумажных, так и на электронных носителях, формы которых или требования к которым не утверждены в соответствии с пунктом 2 данной статьи, разрабатываются индивидуальными предпринимателями и организациями самостоятельно и должны содержать следующие обязательные реквизиты: 1) наименование документа (формы); 2) дату составления; 3) наименование организации или фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя, от имени которых составлен документ; 4) содержание операции или события; 5) единицы измерения операции или события (в количественном и стоимостном выражении); 6) наименование должностей, фамилии, инициалы и подписи лиц, ответственных за совершение операции (подтверждение события), и правильность ее (его) оформления; 7) регистрационный номер налогоплательщика. В зависимости от характера операции или события, требований нормативных правовых актов Республики Казахстан и способа обработки учетной информации в первичные документы могут быть включены дополнительные реквизиты. Первичные документы должны быть составлены в момент совершения операции или события либо непосредственно после их окончания. Следовательно, в целях исчисления корпоративного подоходного налога признание расходов осуществляется на основании соответствующих первичных документов, разработанных согласно требованиям Закона о бухгалтерском учете. При этом считаем возможным относить на вычеты расходы по приобретенным на основании чека контрольно-кассовой машины товарам (работам, услугам) при соблюдении следующих условий: в чеке указаны наименование, количество и стоимость товара (работ, услуг); наличие авансового отчета лица, в подотчет которому выданы денежные средства на приобретение данного товаров (работ, услуг) или иного первичного документа, подтверждающего факт признания данных расходов в бухгалтерском учете; наличие первичных документов, подтверждающих факт использования приобретенных товаров (работ, услуг) в целях осуществления деятельности, направленной на получение дохода (путевой лист, накладная на отпуск материалов в производство и другие). Вместе с тем, обращаем внимание, что согласно подпункту 6) пункта 1 статьи 20 Налогового кодекса, органы налоговой службы обязаны предоставлять налогоплательщику (налоговому агенту) информацию о действующих налогах и других обязательных платежах в бюджет. Такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам, не являются обязательными для исполнения. Заместитель Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан Т. Ботаканова Добавлено спустя 53 секунды: письмецо надыбала Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:
как я Вас понимаю) |
|||
| Автор: | ksana |
| Добавлено: | #10 Ср Апр 20, 2016 17:07:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. Все это конечно известно, а я так надеялась на чудо... Как раз вот этот пункт и отсутствует во всех наших документах. 6) наименование должностей, фамилии, инициалы и подписи лиц, ответственных за совершение операции |
|