» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ИП упрощенный режим без НДС, наемных работников нет , как правильно рассчитать ИПН, ОПВ, СН и СО?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: neznayka
Добавлено: #1  Вт Июн 07, 2016 14:37:14
Заголовок сообщения: ИП упрощенный режим без НДС, наемных работников нет , как правильно рассчитать ИПН, ОПВ, СН и СО?
Добрый день! ИП упрощенный режим без НДС, наемных работников нет , как правильно рассчитать ИПН, ОПВ, СН и СО? (можно ли установить ИП самому себе з/п и исчислять с з/п данные налоги или же в данном случае для исчисления берется весь полугодовой доход ИП?)
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вт Июн 07, 2016 15:08:32
Заголовок сообщения:
neznayka говорит:
можно ли установить ИП самому себе з/п и исчислять с з/п данные налоги

ИП - не работник, он не получает заработную плату и Трудовой договор сам с собой не заключает.
ИП - предприниматель, он получает доход от предпринимательской деятельности.

neznayka говорит:
ИП упрощенный режим

ИПН = 1.5% от фактически полученного дохода (по накладным и АВР, а не по полученным деньгам)
СН = 1.5% от фактически полученного дохода (по накладным и АВР, а не по полученным деньгам), но уплачивается в бюджет за минусом исчисленных соцотчислений.
ОПВ - 10% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления своих ОПВ взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 75 МЗП (раньше это называлось "заявленный доход").
СО - 5% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке теперь (01/01/2016г) тоже можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления СО взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 10 МЗП. Если в текущем месяце нет дохода, то СО не начисляются.

ИПН и СН исчисляется раз в полгода.
ОПВ и СО исчисляется помесячно.
Автор: neznayka
Добавлено: #3  Вт Июн 07, 2016 15:22:19
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
ИП - не работник, он не получает заработную плату и Трудовой договор сам с собой не заключает.
ИП - предприниматель, он получает доход от предпринимательской деятельности.

Но ведь например у ТОО-шек тоже есть директор-учредитель , который получает з/п а остальные средства это средства которые ТОО использует в предпринимательской деятельности, ИП ведь не весь доход себе оставляет а вкладывает их ну например для закупа товара.. Хочу просто разобраться для себя :oops: Elis спасибо большое, жму кнопку!! :Rose:
Автор: Lola
Добавлено: #4  Вт Июн 07, 2016 20:41:07
Заголовок сообщения:
neznayka говорит:
Но ведь например у ТОО-шек тоже есть директор-учредитель
директор не всегда учредитель, как и учредитель не всегда директор. ТОО - это юридическое лицо, которое не может существовать и действовать без наемных работников, в том числе и директора.

neznayka говорит:
ИП ведь не весь доход себе оставляет а вкладывает их ну например для закупа товара.
- разумеется. Для учета всех доходов и затрат и существует бухгалтерский учет. Другое дело, что в целях налогообложения при упрощенном режиме расходы не учитываются. Но для анализа экономической деятельности есть финансовая отчетность.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Вт Июн 07, 2016 23:09:19
Заголовок сообщения:
Хочу добавить еще, что учредитель ТОО может получить только дивиденды только после утверждения финансовой отчетности и только в том случае, если по этой финансовой отчетности есть прибыль, которые к тому же облагаются ИПН (за исключением случаев, предусмотренных пп.7) п.1 ст.156 НК).

А ИП может тратить деньги, полученные от предпринимательской деятельности, на свои личные нужды в любое время и без всякого дополнительного налогообложения.
Автор: neznayka
Добавлено: #6  Ср Июн 08, 2016 08:54:21
Заголовок сообщения:
Спасибо большое всем, жму кнопки!!! :Rose:

Добавлено спустя 22 минуты 19 секунд:

Elis говорит:
ОПВ - 10% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления своих ОПВ взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 75 МЗП (раньше это называлось "заявленный доход").
СО - 5% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке теперь (01/01/2016г) тоже можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления СО взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 10 МЗП. Если в текущем месяце нет дохода, то СО не начисляются.

если ИП зарегистрирован к примеру 20.05.16 небольшой доход есть 21500тг , мы за май ОПВ и СО все равно начисляем и не менее 1 МЗП ??
Автор: Lapka
Добавлено: #7  Ср Июн 08, 2016 09:42:49
Заголовок сообщения:
да
Автор: neznayka
Добавлено: #8  Ср Июн 08, 2016 09:43:56
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
ИПН и СН исчисляется раз в полгода.
ОПВ и СО исчисляется помесячно.


а ОПВ И СО не полугодие разве, покопалась в НК :
"Статья 438. Особенности уплаты отдельных видов налогов, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений
Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом."
Автор: neznayka
Добавлено: #9  Ср Июн 08, 2016 12:54:00
Заголовок сообщения:
извиняюсь если последнее сообщение не по теме, создала отдельную тему по срокам уплаты!
Автор: natasa.1986
Добавлено: #10  Пт Июл 22, 2016 01:35:34
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, хотела уточнить и развеять свои сомнения, может что -то не дочитала.

Elis говорит:
ОПВ - 10% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления своих ОПВ взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 75 МЗП (раньше это называлось "заявленный доход").


Elis говорит:
СО - 5% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке теперь (01/01/2016г) тоже можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления СО взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 10 МЗП. Если в текущем месяце нет дохода, то СО не начисляются.


Если доход ИП в месяц менее МЗП (бывают совсем маленькие суммы),ОПВ и СО могу также исчислять с любой суммы, не менее с 1 МЗП и выше?
Автор: Жакашева Анара
Добавлено: #11  Пт Июл 22, 2016 07:45:34
Заголовок сообщения:
natasa.1986 говорит:
Если доход ИП в месяц менее МЗП
ОПВ И СО исчисляете с МЗП, не больше.
Автор: Багира
Добавлено: #12  Пт Июл 22, 2016 12:44:55
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
ИПН = 1.5% от фактически полученного дохода (по накладным и АВР, а не по полученным деньгам)
СН = 1.5% от фактически полученного дохода (по накладным и АВР, а не по полученным деньгам), но уплачивается в бюджет за минусом исчисленных соцотчислений.

ИП магазин, бух.учет не ведет. Половина товара без накладных( товар с базара) Налоги с суммы по кассовому аппарату?

Добавлено спустя 4 минуты 33 секунды:

Elis говорит:
а не по полученным деньгам

насторожило
Автор: Elis
Добавлено: #13  Пт Июл 22, 2016 13:06:28
Заголовок сообщения:
Багира, имеется в виду, что если товар продали, но деньги еще не получили, то эта реализация все-равно считается доходом. С нее нужно платить 3% налогов.

А если в вашем случае вся реализация идет за наличный расчет и пробивается по ККМ, если нет таких продаж, когда по накладной товар отпустили, а деньги вам оплатят в следующем месяце, то тогда ваша реализация полностью совпадает с вашей кассой. Тогда хоть по кассовому аппарату считайте, хоть по накладным реализации - сумма дохода же у вас будет одинаковая. Если все оплачивается наличкой по кассе и должников/дебиторов нет, то можно брать сумму с ККМ.

Поняла, что вас смутили слова "накладная" и "счет-фактура". Ваш ИП при реализации физикам не выписывает эти документы, но тетрадку-то какую-то он ведет для учета проданного товара?
Смысл в том, что 3% налога считаются не от суммы поступивших денег, а от суммы проданного товара, оказанных услуг.
В вашем случае, как я поняла, это одинаковые суммы.

А то некоторые ИП считают - я товар отгрузил, но налоги платить не буду, мне же за него не заплатили еще. Вот это в корне не верная позиция.
Автор: Багира
Добавлено: #14  Пт Июл 22, 2016 13:34:53
Заголовок сообщения:
Лена огромное спасибо за исчерпывающий ответ. Все именно так как Вы и написали. Я просто уже туплю и все настораживает. Раньше(работая бухгалтером) все казалось "ну что непонятного", а сейчас четыре года занимаюсь своим магазином,все в тетрадках, вот месяц назад второй магазин открыла, так я сейчас больше не по бухгалтерии знаю( тем более время идет что-то меняется) а про оформление доков по зданию и по ком.услуг. :) В голове стройка и бух.учет в тетрадке :oops: Спасибо балансу на все вопросы исчерпывающие ответы. А ведь когда-то сама учила. Извиняюсь за лирическое отклонение.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #15  Пт Июл 22, 2016 14:15:20
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
все в тетрадках

Когда с 2013 г. ИП на СНР (неплательщикам НДС) разрешили не вести бухучет, многие подумали, что можно на самом деле не вести никакой учет, ограничившись в лучшем случае тетрадкой.

На самом деле можно всего лишь не вести учет по методу двойных записей с использованием счетов бухучета и составлять бухгалтерский баланс. А весь остальной учет доходов и расходов, выплат физическим лицам (зарплаты, по договорам ГПХ, за приобретенные товары и услуги) надо вести, да еще по утвержденным формам налоговых регистров. Все записи делаются на основе первичных документов, которые соответственно тоже надо хранить.
Кроме того, согласно Правилам ведения налогового учета для ИП, не ведущих бухучет, надо вести учет по кассе.

Советую эту тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=60432

Добавлено спустя 45 секунд:

Правила налогового учета http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1300008423
Автор: Elis
Добавлено: #16  Пт Июл 22, 2016 14:20:48
Заголовок сообщения:
Короче - проще вести полноценный бухучет. И порядку больше, и хлопот меньше.
Метод двойных записей и бух.баланс проще, чем замудренные налоговые регистры, придуманные и утвержденные нашими чиновниками.
:offtopic:
Автор: natasa.1986
Добавлено: #17  Пт Июл 22, 2016 14:28:43
Заголовок сообщения:
Жакашева Анара, спасибо за ответ.
Жакашева Анара говорит:
natasa.1986 говорит:


Если доход ИП в месяц менее МЗП


ОПВ И СО исчисляете с МЗП, не больше.

но все же ,ведь нигде не прописано, что нужно исчислять ОПВ и СО с МЗП если доход в месяц менее МЗП.
Автор: Elis
Добавлено: #18  Пт Июл 22, 2016 14:39:44
Заголовок сообщения:
Где-то мы даже обсуждали, что ИПшнику поэтому и дали возможность платить в свою пользу ОПВ большие, чтобы пенсию себе копить. И прямой нормы, требующей, "если доход есть, но он меньше 1 МЗП, то "полученный доход, определяемый самостоятельно" нельзя самостоятельно определить в размере, скажем, 100 000 тенге", я не вижу.
Автор: Жакашева Анара
Добавлено: #19  Пт Июл 22, 2016 14:44:20
Заголовок сообщения:
natasa.1986 говорит:
нигде не прописано, что нужно исчислять ОПВ и СО с МЗП если доход в месяц менее МЗП.
по СО прописано, Закон РК "Об обязательном социальном страховании" п.2 ст.14

Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:

а по ОПВ, извините, natasa.1986, ввела Вас в заблуждение, можно от полученного дохода
Автор: Багира
Добавлено: #20  Пт Июл 22, 2016 14:49:28
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, спасибо. А есть где список налоговых регистров для ИП?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #21  Пт Июл 22, 2016 15:29:20
Заголовок сообщения:
http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1500011076
Автор: Багира
Добавлено: #22  Пт Июл 22, 2016 15:42:11
Заголовок сообщения:
Спасибо. Буду изучать.
Автор: natasa.1986
Добавлено: #23  Пт Июл 22, 2016 23:25:15
Заголовок сообщения:
Elis, Жакашева Анара, спасибо!
Автор: Shirli
Добавлено: #24  Пт Авг 12, 2016 12:59:12
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
СО - 5% с полученного дохода, но для ИП на упрощенке теперь (01/01/2016г) тоже можно этот доход определять самостоятельно, т.е. можете для исчисления СО взять любую сумму с потолка, но лишь бы не меньше 1МЗП и не больше 10 МЗП.

Извините, пожалуйста, упустила эту новость совсем - подскажите, где можно почитать про это? А то мы так и платили полгода соцотчисления со всего дохода:(, как раньше требовалось.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #25  Пт Авг 12, 2016 13:12:54
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=59949

Подавайте допик не уменьшение СО.
Автор: Shirli
Добавлено: #26  Пт Авг 12, 2016 13:44:15
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
уменьшение СО.

Спасибо большое! Хорошо, что заглянула сюда:)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ