 |
| КПН за нерезидента с роялти 10% должны ли платить с обеспечительного взноса.
|
|
|
|
#1 Чт Июл 14, 2016 12:33:07
|
|
|
Добрый день, дорогие форумчане.
Сегодня взяла билеты ехать на озеро Алаколь на неделю отдохнуть перед отчетами и вот тебе сюрприз.. 
ТОО на ОУР заключает договор франшизы с РФ, где в договоре прописано, что мы должны сначала оплатить обеспечительный взнос 500 т.р., который не возвращается вне зависимости от того, воспользуемся мы правами или нет. Мы оплатили обеспечительный взнос 500 т.р. полностью и забыли про него. Далее работа идет и никто не увидел в договоре, что обеспечительный взнос в дальнейшем становится платежом за предоставление прав (роялти).
Вызвали в налоговую и сказали, что мы должны были заплатить 10% КПН за нерезидента.
Что мы должны были сделать ?
При выплате 500 т.р. должны были удержать 10% КПН ?
Что мы можем сделать сейчас? Голова вообще не работает, да и с нерезидентами работаем очень редко.
Какие будут советы...заранее благодарна всем.
Добавлено спустя 3 минуты 18 секунд:
Далее ежемесячно оплачивали роялти в % от выручки и КПН не удерживали.
Сумма 500 т.р. не та, что у меня в договоре.
Там суммы огромные...ума не приложу что делать ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июл 14, 2016 14:55:27
|
|
|
Может переделать договор на консультацилнные услуги, если та сторона согласится?
Ну хоть какие-нибудь мысли, чтобы я спокойно поехала..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июл 14, 2016 16:07:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Раконка,компания действительно должна была платить налог со всех выплаченных сумм и сдавать отчетность 101.04.
Причем обращаю внимание, что Налоговым Кодексм РК ставка налога на рояли - 15%
| Цитата: |
Статья 194. Ставки подоходного налога у источника выплаты
Доходы нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения, из источников в Республике Казахстан подлежат налогообложению у источника выплаты по следующим ставкам:
1) доходы, определенные статьей 192 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) - 6) настоящей статьи, - 20 процентов;
2) доходы, указанные в подпункте 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, - 20 процентов;
3) страховые премии по договорам страхования рисков - 15 процентов;
4) страховые премии по договорам перестрахования рисков - 5 процентов;
5) доходы от оказания услуг по международной перевозке - 5 процентов;
6) доходы от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти - 15 процентов.
|
10% - ставка предусмотрена Конвенцией с Россией на данный вид выплат. Это ниже, чем в Налоговом Кодексе. И по-хорошему, чтобы применить сниженную ставку Ваша компания должна еще доказать, что получатель роялти -0 резидент РФ. Т.е. надо предоставить документ о резидентстве.
| Раконка говорит: |
|
Может переделать договор на консультацилнные услуги, если та сторона согласится? |
Консультационные услуги также должны облагаться налогом у источника.
| Цитата: |
Статья 192. Доходы нерезидента из источников в
Республике Казахстан
1. Доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются следующие виды доходов:
1) доходы от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доходы от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности;
2) доходы от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан;
3) доходы от оказания управленческих, финансовых, консультационных, аудиторских, юридических (за исключением услуг по представительству и защите прав и законных интересов в судах, арбитраже, а также нотариальных услуг) услуг за пределами Республики Казахстан. |
Добавлено спустя 2 минуты 57 секунд:
Но при этом консультационные услуги облагаются по ставке 20%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Июл 15, 2016 17:21:56
|
|
|
Добрый день, вопрос по роялти и нерезидентам. Раньше принципиально было, чтобы налог был из стоимости и это указано было в договоре. Сейчас это не важно? Если у нас есть справка о резидентстве нерезидента, то можем мы начислить на вознаграждение сверху налог по сниженной ставке? Про условие из стоимости я не могу найти в НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Июл 16, 2016 13:13:07
|
|
|
| Shaloo говорит: |
|
Про условие из стоимости я не могу найти в НК |
Этого и нет в НК. Это следует из определения налога "удерживаемого у источника выплаты". При этгом НК позволяет платить данный налог за счет собственных средств
| Ст. 201 НК говорит: |
|
9. При уплате налоговым агентом суммы индивидуального подоходного налога, исчисленной с доходов нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса, за счет собственных средств без его удержания обязанность налогового агента по удержанию и перечислению индивидуального подоходного налога у источника выплаты считается исполненной. |
Считаю, что если есть документ, позволяющий применять Конвенцию, то и при уплате налога "сверху" вы его можете применить.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
