» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно взять в зачет и к начислению ндс в ЭСФ? как отразить в ф.300

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Виталия
Добавлено: #1  Чт Окт 20, 2016 14:22:43
Заголовок сообщения: Как правильно взять в зачет и к начислению ндс в ЭСФ? как отразить в ф.300
Подскажите пож-та:
1. Если я выписала документы на реализацию 30/09,отдала товар 30/09, а эл.счет-фактуру выписала 03/10. В каком периоде я должна взять ндс в зачет и в каком периоде отразить в 300.ф. в 7 приложении В 3 кв или 4 кв.?

2. Если я получила товар 30/09, а эл.счет фактуру от поставщика получила датой выписки 05/10.
Каким числом я должна взять ндс в зачет? и отразить в 300ф. приложении 8 , в 3 кв или 4 кв?
Автор: Виталия
Добавлено: #2  Чт Окт 20, 2016 17:32:41
Заголовок сообщения:
никто не подскажет?
Автор: vbnz
Добавлено: #3  Чт Окт 20, 2016 17:34:55
Заголовок сообщения:
http://www.balans.kz/topic54469.html?print=yes

Добавлено спустя 7 минут 29 секунд:

Если вы приобрели товары, работы и услуги, которые не включены в п. 7 ст. 263 НК РК (Налоговый кодекс РК), то НДС в зачет будет отнесен в соответствии с п. 3 ст. 256 НК РК (Налоговый кодекс РК) – ПО ДАТЕ СОВЕРШЕНИЯ ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ.

При этом счет-фактура в приложении 300.08 будет отражен в том квартале, в котором был совершен оборот по реализации, но в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности в приложении 300.08 будет стоять дата выписки счета фактуры.

Если вы приобрели работы и услуги, определённые п. 7 ст. 263 НК РК (Налоговый кодекс РК), например, услуги связи, то в этом случае НДС в зачет будет отнесен в соответствии с п. 4 ст. 256 НК РК (Налоговый кодекс РК) - НА ДАТУ ВЫПИСКИ СЧЕТА-ФАКТУРЫ.

Соответственно, в приложении 300.08 данный оборот отразится в том квартале, в котором выписан счет-фактура, и также будет указана дата выписки счета-фактуры.

Иванова Ирина,

профессиональный бухгалтер, САР, DipIFR ( рус )
Автор: Виталия
Добавлено: #4  Пт Окт 21, 2016 12:01:43
Заголовок сообщения:
спасибо огромное, а в 300,08 какой ставить номер из эсф - учетный? который арабскими цифрами?

Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

а если мы реализовали товар 30/09, а выписали 10/10 эсф, то указываем в приложении 300,07 - в 3 кв, но дату выписки ставим 10/10?
Автор: Gale
Добавлено: #5  Вт Ноя 22, 2016 08:52:58
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
например, услуги связи

А абонентская плата за услуги ОФД - это услуги связи или нет?
Автор: esiphi
Добавлено: #6  Вт Ноя 22, 2016 14:05:17
Заголовок сообщения:
Gale говорит:
услуги ОФД

Предлагаю:
"Оператор фискальных данных (далее ОФД) - юридическое лицо, обеспечивающее передачу сведений о денежных расчетах в оперативном режиме в налоговые органы по сетям телекоммуникаций общего пользования, определенное Правительством Республики Казахстан.
Постановлением Правительства от 29 декабря 2014г № 1393 за АО «Казахтелеком» закреплена функция ОФД".
Считаю,что это услуги связи.
С ув.
Автор: Салтанат
Добавлено: #7  Пт Июл 28, 2017 13:50:38
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, если реализация товара 30.06., а ЭСФ 05.07. нужно ли в реестре указывать данную ЭСФ и сумму указывать в декларации или эта сумма на 3 квартал перенести? Может ли в реестре за 2 кв быть дата июльская?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ