» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли оформить обед в кафе с сотрудниками головной компании как представительские расходы?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Gunel
Добавлено: #1  Пн Дек 26, 2016 17:13:04
Заголовок сообщения: Можно ли оформить обед в кафе с сотрудниками головной компании как представительские расходы?
Добрый день!

Представительство иностранной компании зарегистрировано в РК. Действует на основании Положения. Представительство представляет только интересы Головной компании и их защиту на территории РК. Предпринимательской деятельностью не занимается (соответственно нет доходной части), существовала только за счет финансирования Головной компании.

Сотрудники (представители) Головной компании несколько раз приезжали к нам для обсуждения деловых вопросов. Деловой обед проходил в кафе. Там присутствовал так же Глава нашего Представительства в РК. На услуги кафе из кассы Представительства в РК была израсходована небольшая денежная сумма. Есть документы фискальный чек, счет-фактура, акт выполненных работ.

Нужно ли все это оформлять как представительские расходы (пп1, п3.ст 102), если эти деньги финансированы из Головной компании , а не оборотные средства компании ?

И подлежат ли они налогообложению?

С уважением.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Вт Дек 27, 2016 09:03:14
Заголовок сообщения:
Gunel говорит:
Деловой обед проходил в кафе.

алкоголя, табака и танцев эротического характера нет в перечне оказанных услуг?
Автор: Gunel
Добавлено: #3  Вт Дек 27, 2016 10:15:54
Заголовок сообщения:
УВ. Ведмедев , Нет.

В связи с закрытием представительство идет комплексаня внеплановая проверка.
Налоговый инспектор, просит у меня документы, приказ о проведение мероприятия (с кем наш руководитель ходил туда обедать, зачем ходил, о чем говорили там , что ели, зачем ели , перечислить всех кто там был итд. )

Просто хотела узнать, насколько правомерные действия и требования инспектора. Может кто сталкивался такой ситуацией.

Добавлено спустя 15 минут 28 секунд:

Просто хотела узнать, насколько правомерны действие и требование инспектора. Может кто сталкивался такой ситуацией.

Добавлено спустя 14 минут 45 секунд:

Простите за ошибки, торопилась.

Хотела написать "Комплексная "
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Вт Дек 27, 2016 10:48:35
Заголовок сообщения:
Gunel, я именно поэтому и спрашиваю
Ведмедев говорит:
алкоголя, табака и танцев эротического характера нет в перечне оказанных услуг?

что инспектор тоже желает знать
Gunel говорит:
с кем наш руководитель ходил туда обедать, зачем ходил, о чем говорили там , что ели, зачем ели , перечислить всех кто там был итд.

Потому что согласно п.2 ст.102НК РК
п.2 ст.102НК РК говорит:
Не относятся к представительским расходам и не подлежат вычету расходы на проживание приглашенных лиц, оформление виз для таких лиц, организацию досуга, развлечений, отдыха

ст.102 НК РК говорит:
3. Основаниями для осуществления вычета представительских расходов являются:
1) письменный приказ или письменное распоряжение налогоплательщика о проведении представительского мероприятия с указанием цели его проведения и лиц, ответственных за его проведение;
2) утвержденная налогоплательщиком смета расходов такого мероприятия;
3) отчет ответственных лиц о проведенном представительском мероприятии с указанием даты и места проведения, результатов проведенного мероприятия, состава участников, программы мероприятий, фактически произведенных расходах;
4) первичные и иные документы, подтверждающие основания и осуществление представительских расходов


Gunel говорит:
Просто хотела узнать, насколько правомерные действия и требования инспектора.

полностью правомерны, потому что
Gunel говорит:
В связи с закрытием представительство идет комплексаня внеплановая проверка.

По которой могут доначислить абсолютно все налоги предусмотренные налоговым законодательством.
Например: чисто теоретически
у вас на встрече в кафе были
Ведмедев говорит:
алкоголь, табак и танцы эротического характера

следовательно вы не можете их признать представительскими расходами, но в тоже время эти услуги вы оплатили. Данные услуги получили канкретные Иванов(а), Петров(а), Сидоров(а), т.е. получили доход от вашей компании в размере стоимости этих услуг, по которому вы должны с указанных лиц удержать ИПН, начислить соц налог и т.п.
Вот именно это и проверяет ваш налоговый инспектор, поэтому повторюсь, требования его правомерны.

Добавлено спустя 4 минуты 16 секунд:

Gunel говорит:
Нужно ли все это оформлять как представительские расходы (пп1, п3.ст 102), если эти деньги финансированы из Головной компании

не обязательно признавать их представительскими, можете просто вообще не брать на вычеты. Вам же голова сделала возмещение расхода, а не сама голова оплатила эти расходы?
Gunel говорит:
И подлежат ли они налогообложению?

почитайте пример.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ