Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Выписка ЭСФ ИП, как физическому лицу?
    Выписка ЭСФ физическому лицу нерезиденту
    Требуется ли выписка счет-фактуры физическому лицу за оказанные услуги?
    Выписка электронного счета-фактуры фи...
    Является ли нарушением выписка счета-фактуры физическому лицу без указания РНН
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Выписка счет-фактуры неплательщиком НДС физическому лицу     
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Янв 22, 2016 12:50:50   

    Добрый день! У нас частный детский сад, на учете по НДС не стоим. Родитель ребенка (физическое лицо) требует выписать счет-фактуру, чтобы предоставить на свою работу для возмещения расходов. В выписке счет-фактуры мы отказали, сославшись на то, что во-первых, мы не плательщики НДС, во-вторых физ.лицу счет-фактура не выписывается. Взамен мы предоставили справку, что ребенок посещает данный детский сад, акт сверки за месяц и копию платежного поручения родителя по оплате. Правомочны ли наши действия или мы все-таки должны выписывать счет-фактуру с пометкой "Без НДС"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Янв 22, 2016 13:12:43   

    Anarik говорит:
    Добрый день! У нас частный детский сад, на учете по НДС не стоим. Родитель ребенка (физическое лицо) требует выписать счет-фактуру, чтобы предоставить на свою работу для возмещения расходов. В выписке счет-фактуры мы отказали, сославшись на то, что во-первых, мы не плательщики НДС, во-вторых физ.лицу счет-фактура не выписывается. Взамен мы предоставили справку, что ребенок посещает данный детский сад, акт сверки за месяц и копию платежного поручения родителя по оплате. Правомочны ли наши действия или мы все-таки должны выписывать счет-фактуру с пометкой "Без НДС"?

    Вы должны были выписать Акт выполненных работ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Янв 22, 2016 13:15:38   

    Anarik говорит:
    мы все-таки должны выписывать счет-фактуру с пометкой "Без НДС"?

    Да ,согласно ст.236 п.4 НК РК.
    С ув.

    Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

    [quote="esiphi"]ст.236 п.4 НК РК.
    извините -правильно ст.263 п.4 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 22, 2016 13:37:02   

    [quote="esiphi"]
    Anarik говорит:
    мы все-таки должны выписывать счет-фактуру с пометкой "Без НДС"?

    Да ,согласно ст.236 п.4 НК РК.
    С ув.

    Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

    esiphi говорит:
    ст.236 п.4 НК РК.
    извините -правильно ст.263 п.4 НК РК.
    С ув.


    Но в п.4 ст.263 есть ссылки на п.2ст.256, в которой говорится о сумме НДС, относимого в зачет и на пп.1 п.1 ст.228, где указывается кто встал на учет по НДС. Мы же ссылаемся на п.1 статьи 263 "Счет-фактура является обязательным документом, для всех плательщиков НДС, если иное не предусмотрено настоящей статьей" и на статью 253 "Услуги, работы в сфере культуры и образования освобождаются от НДС".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жакашева Анара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Янв 22, 2016 13:40:37 Сказали Спасибо❤   

    Anarik, http://balans.kz/viewtopic.php?p=609882#609882

    Добавлено спустя 23 секунды:

    До 2016 г, у неплательщиков ндс не было обязанности выписывать СФ, а теперь есть. Но для физ.лиц СФ можно не выписывать. Только по требованию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Янв 22, 2016 14:16:41 Сказали Спасибо❤   

    Буквально 20 января был семинар,проводили налоговики г.Петропавловск. Лично задавала вопрос зам.руководителю по поводу изменения ст 263 п.1,и он ответил,что с 01.01.2016 г. счет-фактуры обязаны выписывать все и всем ( даже физическим лицам). Даже магазины розничной торговли торговли должны выписывать,можно в конце дня одну на физ.лицо выписать,а не на каждую реализацию. С/у.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4617 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 22, 2016 14:55:28   

    ОльгаА, ваши налоговики правы только частично. Действительно, теперь и неплательщики НДС обязаны выписывать СФ, но вот физическим лицам выписывать нет такой обязанности даже у плательщиков НДС. Согласна с Анарой:
    Жакашева Анара говорит:
    для физ.лиц СФ можно не выписывать. Только по требованию.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жакашева Анара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +263 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Янв 22, 2016 14:57:01   

    ОльгаА говорит:
    счет-фактуры обязаны выписывать все и всем ( даже физическим лицам).
    Не согласна. А как же ст.263 п.15 пп.4?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 22, 2016 15:25:46   

    Оплату мы принимаем только перечислением. Но все же не согласны с тем, чтобы физ.лицам выписывать счет-фактуры. Согласны подписывать акты выполненных работ по окончании месяца. Родитель же настаивает на том, чтобы ему выписали счет-фактуру, причем не концом месяца и на сумму оплаты. У нас предоплата до 10 числа текущего месяца, а по окончании месяца согласно табеля посещаемости детей делаем перерасчет по питанию, если кто-то болел или был в отпуске. Объясняем родителю, что даже если после консультаций мы должны будем выписать счет-фактуру, то только последним рабочим днем месяца и на сумму акта выполненных работ. Не согласен и родитель и его контора.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Янв 22, 2016 15:40:56   

    Anarik говорит:
    Не согласен и родитель и его контора.

    Вы пообщайтесь с бухгалтером из конторы, так будет быстрее и понятнее обоим сторонам. Очень часто проблема в лице передающем информацию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 22, 2016 15:56:03   

    tanya01 говорит:
    Anarik говорит:
    Не согласен и родитель и его контора.

    Вы пообщайтесь с бухгалтером из конторы, так будет быстрее и понятнее обоим сторонам. Очень часто проблема в лице передающем информацию.


    С бухгалтером с конторы уже общались. Объясняла, ссылаются на то, что так требует головная контора. А родитель бегает между нами и ссылается на всех (юриста, своего бухгалтера, другие сады).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4617 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 22, 2016 16:11:33   

    Если вы неплательщики НДС, то в принципе счет-фактура вас ни к чему не обязывает и на налоги ваши никак не влияет. Тем более, АВР вы с ними, как я поняла, не подписываете. Ну так и выпишите им так, как они хотят, вам это ничем не грозит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Янв 23, 2016 15:16:23   

    Anarik говорит:
    Родитель же настаивает на том, чтобы ему выписали счет-фактуру, причем не концом месяца и на сумму оплаты. ...Объясняем родителю, что даже если после консультаций мы должны будем выписать счет-фактуру, то только последним рабочим днем месяца и на сумму акта выполненных работ. Не согласен и родитель и его контора.

    Ну надо же, какие они молодцы, куда деваться!
    Согласна, с Ритой, что вас, как неплательщиков НДС, счет-фактура ни к чему не обязывает.
    Но думаю, что выписать вы его должны только концом месяца и только на сумму выполненных работ, а не на сумму оплаты.
    Т.к. это документ, подтверждающий оборот по реализации, а не факт оплаты Получателем ваших услуг.
    Нужно подтверждение факта оплаты - давайте вместе со счетом-фактурой еще и акт сверки.

    Если родитель и контора по прежнему не согласны - у них есть право подать на вас в суд. А до этого пусть вам покажут номер конкретного пункта и статьи в Налоговом Кодексе, который вы якобы отказываетесь соблюдать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4617 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Янв 23, 2016 22:55:07   

    ОльгаА говорит:
    он ответил,что с 01.01.2016 г. счет-фактуры обязаны выписывать все и всем ( даже физическим лицам).

    Вот откуда, оказывается, ноги растут у этого утверждения: http://balans.kz/viewtopic.php?p=612136#612136
    Поскольку про выписку счетов-фактур физическим лицам говорится только в правилах выписки ЭСФ, то эта обязанность распространяется только на выписку электронных счетов фактур.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Anarik
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Янв 28, 2016 17:26:16   

    Спасибо всем, кто поддержал наше мнение относительно выписки счет-фактур. У нас пока затишье. Часть родителей придет забирать счет-фактуры и акт выполненных работ в конце месяца, а их контора работникам сказала, что "возможно они (садик то есть) правы и решила писать в головной офис письмо, что документы с этого садика будут сдаваться позже.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ремарк
    Резидент Баланса
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Фев 27, 2017 16:01:22   

    Добрый день
    Подскажите пожалуйста,в связи с именением текста п.1 ст.263 Неплательщикам НДС теперь не обязательно выписывать счет фактуры "Без НДС"? И если выписали такие СЧФ ,а покупатель указал эти счф в реестр,не является ли это нарушением теперь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4617 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Фев 27, 2017 20:53:42 Сказали Спасибо❤   

    Да, с 01.01.17. не обязательно. Выписка СФ неплательщиком НДС нарушением не является.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz